Image 'Kansi'!B1
Toimintakertomus
ja tilinpäätös
2022
Ilkka Oyj
Sisällysluettelo
Hallituksen toimintakertomus 3
Konsernin tuloslaskelma 23
Konsernitase 24
Konsernin rahavirtalaskelma 25
Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista 26
Konsernitilinpäätöksen liitetiedot 27
Konsernin tunnusluvut 66
Tunnuslukujen laskentaperiaatteet 68
Emoyhtiön tuloslaskelma 70
Emoyhtiön tase 70
Emoyhtiön rahoituslaskelma 71
Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot 72
Osakkeet ja osakkeenomistajat 81
Hallituksen voitonjakoehdotus 87
Päiväys, hallituksen allekirjoitukset ja
tilintarkastajien tilintarkastusmerkintä 87
Ilkka Oyj Y-tunnus 0182140-9
2
Hallituksen
toimintakertomus
KONSERNIRAKENNE
Ilkka-konsernin muodostavat emoyhtiö Ilkka Oyj, tytäryhtiöt I-Mediat Oy, I-print Oy, Liana Technologies Oy ja Kiinteistö Oy Seinäjoen Koulukatu 10. Konserniin kuuluvat lisäksi I-Mediat Oy:n tytäryhtiöt Myynninmaailma Oy, somessa.com Oy Ab ja MySome Oy. Myynninmaailma Oy:n tytäryhtiö Digimoguli Oy ja MySome Oy:n tytäryhtiö Siliä Oy ovat sulautuneet emoyhtiöönsä 31.10.2022 ja Myynninmaailma Oy:n 23. toukokuuta 2022 hankittu tytäryhtiö Differo Oy on sulautunut emoyhtiöönsä 31.1.2023. Liana Technologies -konsernin muodostavat Liana Technologies Oy:n tytäryhtiö Koodiviidakko Oy ja sen tytäryhtiöt Lianatech GmbH, Liana Technologies SARL, Liana Technologies Asia Limited, Liana Technologies AB, Lianatech LLC, Lianatech OOO, Ungapped AB ja 27. tammikuuta 2022 hankittu Evermade Oy.
Joulukuun 2023 lopussa myyty Painopalvelut-liiketoiminta esitetään tässä tilinpäätöksessä lopetettuina toimintoina. Ellei toisin mainita, kaikki tässä toimintakertomuksessa esitetyt tuloslaskelmaan liittyvät luvut, mukaan lukien vuoden 2022 vastaavat ajanjaksot, käsittävät vain jatkuvat toiminnot. Jatkuviin toimintoihin kuuluvat Media- ja markkinointipalvelut ja Markkinoinnin ja viestinnän teknologiapalvelut -liiketoimintasegmentit ja liiketoimintasegmenteille kohdistamattomat erät.
Konsernin kuuluu lisäksi Kiinteistö Oy Seinäjoen Koulukatu 10 ja osakkuusyhtiöt Hilla Group Oyj (29,52 %), Yrittävä Suupohja Oy (38,5 %) ja Arena Partners Oy (41,17 %). Tilikauden päättymisen jälkeen 31.1.2024 Ilkka Oyj myi kaikki omistamansa Yrittävä Suupohja Oy:n osakkeet.
KONSERNISTRATEGIA – INFORMAATIO YHDISTÄÄ
Olemme strategiamme mukaisesti kasvattaneet voimakkaasti konserniamme. Toimintamme on viime vuosina laajentunut perinteisestä media- ja painotalosta markkinointi- ja teknologiapalveluihin, joten olemme uudistaneet strategiamme vuosille 2024-2026. Uudistettu strategia julkaistiin puolivuosikatsauksessa 14.8. 2023. Uudistetun visiomme mukaisesti olemme markkinoinnin ja myynnin tuloksellisin kumppani sekä kasvava digitaalinen mediatalo. Tulemme panostamaan kasvuun jatkossakin. Missiomme informaatio yhdistää pysyy entisellään. Informaatio yhdistää Ilkan asiakkaat, lukijat ja liiketoiminnot paikallisesti, valtakunnallisesti ja kansainvälisesti.
Ilkka muodostuu kahdesta liiketoiminta-alueesta, joista haemme kasvua: markkinointi ja teknologia -ekosysteemi (Markkinointi- ja teknologiapalvelut) sekä digitaalinen media (Mediapalvelut).
Ilkan markkinointi- ja teknologiapalvelut muodostuvat erikoistuneista, nopeasti kasvavista yrityksistä, jotka palvelevat kasvuhakuisia yritysasiakkaita. Markkinointi- ja teknologiapalveluiden liiketoiminta-alueen yritykset ovat markkinoinnin tuloksellisimpia kumppaneita, joiden yhteistyö asiakkaan kaupallisen menestyksen varmistamiseen nojaa vahvasti koko ostopolun tuntemiseen sekä modernin teknologian, datan ja tekoälyn hyödyntämiseen. Panostamme digitaalisen markkinoinnin ja teknologialiiketoiminnan kasvuun.
Medialiiketoiminnassa haluamme olla rakentamassa alueellisesti vahvaa ja kansallisesti tunnustettua digitaalista mediataloa. Keskeisenä tavoitteenamme on digikanavissa tavoitetun tilaaja- ja lukijamäärän kasvattaminen sekä media-asiakkaidemme markkinoinnin tuloksellisuuden kasvattaminen dataa hyödyntäen.
Tilikauden lopussa 29.12.2023 tiedotettu painopalveluiden myynti on luontainen osa uuden strategiamme toimeenpanoa.
Osaava henkilöstö on menestyksemme perusta. Olemme tämän päivän ja huomisen huippuosaajille kiinnostava, merkityksellinen ja palkitseva ympäristö kasvaa, kehittyä ja toteuttaa omia vahvuuksiaan.
3
Strategiamme keskeiset onnistumisen kulmakivet ovat:
Johdamme ketterästi vastuullista, digitaalista liiketoimintaa.
Rohkaisemme vastuunottoon ja vahvistamme ketterää kulttuuria osana vastuullisen pörssiyhtiön kestävää liiketoimintaa. Selkeä johtamismalli mahdollistaa yksinkertaisemmat rakenteet ja yhteistyön.
Teemme yhteistyöllä parempia tuloksia.
Saumaton yhteistyö, arjen kohtaamiset, tiedon jakaminen ja yhteiset toimintatavat näkyvät asiakkaillemme parempina tuloksina.
Tuomme tiedon ja tekoälyn asiakkaidemme avuksi.
Datavastuullisuus, tiedon jalostaminen ja tekoälyn hyödyntäminen ovat edellytyksiä pitkän tähtäimen menestykselle. Teemme tiedolla päätöksiä asiakkaan parhaaksi.
Merkityksellinen työ ja osaava henkilöstö on menestyksemme perusta.
Menestyksemme nojaa vahvasti kykyymme kasvattaa ja motivoida osaavaa henkilöstöä. Tarjoamme merkityksellistä työtä ja mahdollisuuksia jatkuvaan onnistumiseen.
Kasvamme ensiluokkaisen asiakaskokemuksen kautta.
Kasvu perustuu ensiluokkaiseen asiakaskokemukseen ja skaalautuvaan liiketoimintaan. Yhtiöiden välinen ja liiketoiminnan sisäinen innovaatiotoiminta synnyttää uutta liiketoimintaa. Kasvua haetaan tarvittaessa myös yritysjärjestelyin.
Sitoudumme tekemään kannattavaa liiketoimintaa.
Sitoudumme kannattavuustavoitteisiin ja niitä tukeviin toimenpiteisiin. Kehitämme skaalautuvaa liiketoimintaa ja luovumme kannattamattomasta tekemisestä.
Uudistuneen strategian liiketoimintajaon myötä konsernin raportoivat segmentit muuttuvat 1.1.2024 alkaen.
31.12.2023 saakka raportoitavat segmentit ovat
- Media- ja markkinointipalvelut (I-Mediat Oy:n kustannustoiminta sekä markkinointipalveluyhtiöiden Myynninmaailma Oy, MySome Oy ja somessa.com Oy Ab:n toiminta)
- Markkinoinnin ja viestinnän teknologiapalvelut (Liana-konsernin toiminnot sisältäen Evermade Oy:n ja Ungapped AB:n)
- Kohdistamattomat (mm. konsernitoiminnot ja liiketoimintojen hankinnasta johtuvat konsernitason poistot)
- Joulukuun 2023 lopussa myyty Painopalvelut- liiketoiminta esitetään tässä tilinpäätöksessä lopetettuina toimintoina.
Uuden konsernistrategian mukaisen organisoitumisen myötä konsernin raportoitavat segmentit muuttuvat 1.1.2024 alkaen. Muutoksen jälkeen raportoimme liiketoimintamme seuraavien segmenttien mukaisesti:
- Markkinointi- ja teknologiapalvelut (Liana-konsernin sekä markkinointipalveluyhtiöiden toiminnot)
- Mediapalvelut (I-Mediat Oy:n toiminnot)
- Kohdistamattomat (sisältäen mm. konsernitoiminnot ja liiketoimintojen hankinnasta johtuvat konsernitason poistot)
4
KONSERNIN LIIKEVAIHTO JA TULOS
Avainluvut
1000 eur 1-12/ 2023 1-12/ 2022
Liikevaihto 56 091 54 386
Liikevoitto/ -tappio -1 272 -760
Voitto/ tappio ennen veroja 5 412 1 265
Osakekohtainen tulos, (EUR) 0,19 0,03
Liikevoittoon/ -tappioon sisältyvät osuudet osakkuusyhtiöiden tuloksista ja muut oikaistut erät:
Osuus osakkuusyhtiöiden tuloksista -340 -662
Toiminnan uudelleenjärjestelykulut -99 -16
Liikearvon arvonalentuminen -67
Hankintamenon käyvän arvon kohdistamisesta aiheutuneet poistot ja ehdollisen kauppahinnan käyvän arvon muutos -1 190 -1 280
Yrityshankinnan kulut -85
Oikaistu oman toiminnan liikevoitto/ -tappio 424 1 282
Konsernin liikevaihto kasvoi 3,1 prosenttia ja oli 56 091 tuhatta euroa (54 386 teur). Media- ja markkinointipalvelujen ulkoinen liikevaihto laski 1,0 %. Ilmoitustuotot laskivat 7,2 % ja sisältötuotot laskivat 1,3 %. Koko vuoden 2023 kumulatiivinen muutos Suomen mediamainonnassa yhteensä verrattuna edelliseen vuoteen oli -4,1 %. Painetuissa sanomalehdissä muutos oli -12,9 % ja painetuissa kaupunki- ja noutolehdissä -6,0 %. (lähde: Kantar TNS AD Intelligence). Markkinointi- ja viestintäpalvelujen tuotot kasvoivat 5,5 %. Liikevaihto kasvoi sekä orgaanisesti että 23.5.2022 tehdyn Differo Oy:n yrityshankinnan seurauksena. Markkinoinnin ja viestinnän teknologiapalvelujen ulkoinen liikevaihto kasvoi 10,2 %. Liikevaihdon kasvu oli pääosin orgaanista. Liikevaihto kasvoi myös 27.1.2022 tehdyn Evermade Oy:n yrityshankinnan seurauksena. Markkinoinnin ja viestinnän teknologiapalvelujen jatkuvalaskutteisten palveluiden liikevaihto kasvoi 10,0 % ja muiden palveluiden liikevaihto kasvoi 10,5 %. Digitaalisen liiketoiminnan osuus Ilkka-konsernin liikevaihdosta oli 61,5 % (58,2 %).
Liiketoiminnan muut tuotot olivat 218 tuhatta euroa (216 teur).
Konsernin tilikauden kulut olivat 57 242 tuhatta euroa (54 700 teur). Kulut kasvoivat yrityshankintojen ja inflaation kasvun seurauksena 4,6 %. Materiaaleista ja palveluista aiheutuvat kulut laskivat 2,8 % ja henkilöstökulut kasvoivat 5,8 %. Poistot ja arvonalentumiset kasvoivat 18,1 %. Liiketoiminnan muut kulut kasvoivat 6,0 %.
Osuus osakkuusyhtiöiden tuloksista oli -340 tuhatta euroa (-662 teur). Konsernin liiketappio oli 1 272 tuhatta euroa (liiketappio 760 teur) ja liikevoittoprosentti oli -2,3 (-1,4). Liikevoittoon sisältyy oikaistuja eriä yhteensä -1 696 tuhatta euroa (2 042 teur). Tilikaudella 2023 oikaistut erät muodostuivat osuudesta osakkuusyhtiöiden tuloksista (-340 tuhatta euroa), toiminnan uudelleenjärjestelykuluista (-99 tuhatta euroa), liikearvon arvonalentumisesta (-67 tuhatta euroa)  sekä hankintameno-oikaisuihin liittyvistä eristä (-1 190 tuhatta euroa).Tilikaudella 2022 oikaistut erät muodostuivat osuudesta osakkuusyhtiöiden tuloksista (-662 tuhatta euroa), toiminnan uudelleenjärjestelykuluista (-16 tuhatta euroa) sekä yrityshankintaan liittyvistä kuluista ja hankintameno-oikaisuihin liittyvistä eristä (-1 365 tuhatta euroa). Konsernin oikaistu oman toiminnan liikevoitto oli 424 tuhatta euroa (1 282 teur) eli 0,8 % (2,4 %) liikevaihdosta. Media- ja markkinointipalvelujen liikevoitto laski 845 tuhatta euroa. Markkinoinnin ja viestinnän teknologiapalvelujen liikevoitto kasvoi 236 tuhatta euroa.
Nettorahoituserät olivat 6 683 tuhatta euroa (2 024 teur). Nettorahoituseriin sisältyy 3 957 tuhatta euroa (3 148 teur) osinkotuottoja Alma Media Oyj:n osakkeista. Korkotuotot olivat 584 tuhatta euroa (102 teur). Korkokulut olivat 15 tuhatta euroa. Vertailukaudella 2022 korkokulut ilman niitä suojaavien johdannaisten käyvän arvon muutosta olivat 68 tuhatta euroa ja johtuivat pääosin avoinna olleista johdannaissopimuksista. Koronvaihtosopimukset oltiin alun perin otettu suojaamaan korkoriskiltä muuntamalla vaihtuvakorkoisia velkoja kiinteäkorkoisiksi. Konserni ei käyttänyt suojauslaskentaa, jolloin koronvaihtosopimusten realisoitumattomat markkina-arvon muutokset kirjattiin tuloksen kautta. Koronvaihtosopimukset eräännytettiin vuoden 2022 ensimmäisen kvartaalin aikana. Eräännytetyn koronvaihtosopimuksen realisoitunut arvonmuutos oli 257 tuhatta euroa. Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävien rahoitusvarojen nettotulos oli 2 150 tuhatta euroa (-1 459 teur) johtuen sijoitusmarkkinan muutoksesta.
5
Voitto ennen veroja oli 5 412 tuhatta euroa (1 265 teur) ja tilikauden tulos 4 808 tuhatta euroa (870 teur). Osakekohtainen tulos oli 0,19 euroa (0,03 euroa).
Lopetettujen toimintojen tulos oli -48 tuhatta euroa (-147 teur). Jatkuvien ja lopetettujen toimintojen yhteenlaskettu tulos oli 4 760 tuhatta euroa (723 teur). Lopetettujen toimintojen osakekohtainen tulos oli -0,00 euroa (-0,01 euroa). Osakekohtainen tulos jatkuvista ja lopetetuista toiminnoista yhteensä oli 0,19 euroa (0,03 euroa).
KONSERNIN TASE JA RAHOITUS
Konsernitaseen loppusumma oli 185 139 tuhatta euroa (186 516 teur). Oma pääoma oli 156 219 tuhatta euroa (154 886 teur). Käyvän arvon rahasto yhteensä tilikauden päättyessä oli 30 452 tuhatta euroa (28 653 teur). Käyvän arvon rahasto on kasvanut tilikauden aikana 1 799 tuhatta euroa, mikä johtuu Alma Median osakkeiden kurssin noususta. Vuoden 2023 lopussa Alma Media Oyj:n osakkeiden markkina-arvo oli 86 337 tuhatta euroa.
Tilikauden lopussa korollisten velkojen määrä oli 65 tuhatta euroa (644 teur). Omavaraisuusaste oli 87,4 % (85,9 %) ja osakekohtainen oma pääoma 6,16 euroa (6,09 euroa). Konsernin nettovelkaantumisaste oli -25,5 % (-25,7 %). Rahavarat olivat tilikauden lopussa 16 561 tuhatta euroa (9 435 teur). Muut lyhytaikaiset rahoitusvarat olivat tilikauden lopussa 23 283 tuhatta euroa (31 012 teur).
Liiketoiminnan rahavirta tilikaudella oli 5 215 tuhatta euroa (6 780 teur). Tilikaudella 2023 liiketoiminnan rahavirtaan sisältyy mm. 521 tuhatta euroa (3 920 teur) osakkuusyhtiöistä saatuja osinkotuottoja. Investointien rahavirta oli 7 844 tuhatta euroa (1 452 teur). Tilikaudella 2023 investointien rahavirtaan sisältyy mm. lyhytaikaisten sijoitusten muutos 9 129 tuhatta euroa ja 3 957 tuhatta euroa Alma Media Oyj:stä saatuja osinkotuottoja. MySome- ja Liana Technologies -yrityshankintojen kauppahintavelan maksujen ja Seinäjoen Sanomat -liiketoimintahankinnan rahavirtavaikutus oli yhteensä -3 251 tuhatta euroa.  Maaliskuussa 2023 konsernin omistus MySome Oy:ssa kasvoi 70 prosentista 85 prosenttiin ja elokuussa 2023 konsernin omistus MySome Oy:ssa kasvoi 85 prosentista 95,5 prosenttiin, kun Ilkka-konserniin kuuluva I-Mediat Oy lunasti osakassopimuksen mukaisen vaiheittaisen hankinnan erät. Kesäkuussa 2023 konsernin omistus Liana Technologies Oy:ssa kasvoi 77,91 prosentista 82,59 prosenttiin, kun Ilkka Oyj lunasti osakassopimuksen mukaisen vaiheittaisen hankinnan kolmannen erän. Tilikaudella 2022 investointien rahavirtaan sisältyy mm. lyhytaikaisten sijoitusten muutos 4 553 tuhatta euroa ja 3 148 tuhatta euroa Alma Media Oyj:stä saatuja osinkotuottoja. Evermade ja Differo -tytäryhtiöhankintojen rahavirtavaikutus sekä Digimoguli, Liana Technologies ja Myynninmaailma -yrityshankintojen kauppahintavelan maksujen rahavirtavaikutus oli yhteensä -4 077 tuhatta euroa. Rahoituksen rahavirta oli -5 921 tuhatta euroa (-8 334 teur).
MEDIA- JA MARKKINOINTIPALVELUT
Konsernin media- ja markkinointipalvelujen segmenttiin kuuluvat kustannusyhtiö I-Mediat Oy:n lisäksi sen tytäryhtiöt markkinointitoimisto Myynninmaailma Oy, vaikuttajamediatoimisto somessa.com Oy Ab ja sosiaalisen median toimisto MySome Oy. Myynninmaailma Oy hankki omistukseensa sisältöstrategiatoimisto Differo Oy:n koko osakekannan 23.5.2022 tehdyllä kaupalla. Yrityskauppa yhdistää Myynninmaailman markkinointiosaamisen ja Differon sisältöstrategisen osaamisen valtakunnallisesti merkittäväksi B2B-markkinoinnin toimijaksi. Myynninmaailma Oy:n tytäryhtiö digimarkkinointitoimisto Digimoguli Oy ja MySome Oy:n tytäryhtiö Siliä Oy ovat sulautuneet emoyhtiöönsä 31.10.2022 ja Differo Oy on sulautunut emoyhtiöönsä 31.1.2023.
Media- ja markkinointipalvelujen tilikauden liikevaihto oli 33 944 tuhatta euroa (34 289 teur). Ulkoinen liikevaihto laski 1,0 %. Ilmoitustuotot laskivat 7,2 % ja sisältötuotot laskivat 1,3 %. Markkinointi- ja viestintäpalvelujen tuotot kasvoivat 5,5 %. Liikevaihto kasvoi sekä orgaanisesti että 23.5.2022 tehdyn Differo Oy:n yrityshankinnan seurauksena. Media- ja markkinointipalvelujen liikevoitto oli 418 tuhatta euroa (1 263 teur).
6
Yleisen talouskehityksen epävarmuus on näkynyt vuonna 2023 sekä kuluttaja- että yritysasiakkaiden päätöksissä erityisesti jälkimmäisen vuosipuoliskon aikana. Kustannusinflaation vaikutukset ovat näkyneet lähinnä jakelukulujen nousuna polttoaineen hinnan nousun johdosta. Paperin markkinahinnat ovat vuoden 2023 aikana laskeneet historiallisen korkealta hintatasolta, mutta hinnat ovat kuitenkin edelleen selvästi korkeammalla tasolla kuin missä ne olivat ennen vuoden 2021 lopulla alkanutta poikkeuksellista nousua. Kantar TNS:n kuukausittaisen seurannan mukaan koko vuoden 2023 kumulatiivinen muutos Suomen mediamainonnassa yhteensä oli -4,1 %, painetuissa sanomalehdissä -12,9 % ja painetuissa kaupunki- ja noutolehdissä -6,0 %. Epävakaasta taloustilanteesta johtuen liikevaihdon ennustettavuuteen vuonna 2024 liittyy edelleen epävarmuustekijöitä. Mediapalvelujen liikevaihdon ennakoidaan laskevan ja markkinointipalvelujen liikevaihdon ennakoidaan kasvavan.
Ilkka-konserni tiedotti 29.3.2023, että Ilkka-Pohjalaisen ilmestyminen sunnuntaisin painettuna tulee päättymään. Ilkka-Pohjalaista kustantava I-Mediat Oy irtisanoi lehden sunnuntaijakelusopimukset jakeluyhtiöiden kanssa, joten sunnuntailehden painaminen ja jakelu päättyivät 30.9.2023.
Muutoksen jälkeen Ilkka-Pohjalainen on ilmestynyt paperisena ja näköislehtenä kuutena päivänä viikossa. Verkossa uutisia julkaistaan jatkossakin seitsemänä päivänä viikossa.
Muutoksen taustalla on painetun lehden merkittävästi nousseet kustannukset sekä kuluttajakäyttäytymisen muutos. Kohonneet kustannukset heikentävät medialiiketoiminnan toimintaedellytyksiä. Sunnuntaijakelu valikoitui karsittavaksi pyhäpäivien merkittävästi kovemman kustannustason vuoksi. Luopumisella varmistamme, että voimme jatkossakin tarjota laadukasta paikallista journalismia.
Painetun lehden kokonaiskustannuksista paperin ja jakelun osuus on merkittävä. Painopaperin hinta on edelleen selvästi korkeammalla tasolla kuin missä ne olivat ennen vuoden 2021 lopulla alkanutta poikkeuksellista nousua. Jakeluvolyymien laskiessa jakelun yksikkökustannukset ovat selkeästi nousseet viime vuosien aikana. Lisäksi kohonneet polttoaineiden hinnat ovat nostaneet jakelujen kustannuksia.
Päätökseen vähentää Ilkka-Pohjalaisen jakelupäiviä liittyy myös kuluttajakäyttäytymisen muutos. Kuluttajakäyttäytyminen on digitalisoitunut nopeasti ja yhä useampi Ilkka-Pohjalaisen lukija haluaa kuluttaa sisältöjä myös digitaalisesti.
Sunnuntaijakelusta luopumisella ei ole vaikutusta henkilöstön määrään. Muutoksen jälkeen vuotuiset kustannussäästöt paino- ja jakelukuluissa ovat noin miljoona euroa.
MARKKINOINNIN JA VIESTINNÄN TEKNOLOGIAPALVELUT
Konsernin markkinoinnin ja viestinnän teknologiapalvelujen segmentti muodostuu Liana Technologies -konsernista. Markkinoinnin ja viestinnän teknologiapalvelujen liikevaihto oli 22 361 tuhatta euroa (20 328 teur) ja liikevoitto oli 676 tuhatta euroa (440 teur).
Markkinoinnin ja viestinnän teknologiapalvelujen ulkoinen liikevaihto kasvoi 10,2 %. Liikevaihdon kasvu oli pääosin orgaanista. Liikevaihto kasvoi myös 27.1.2022 tehdyn Evermade Oy:n yrityshankinnan seurauksena. Markkinoinnin ja viestinnän teknologiapalvelujen liiketoiminta toimii SaaS-liiketoimintamallilla ja 72 % liikevaihdosta oli jatkuvalaskutteista. Jatkuvalaskutteisten palveluiden liikevaihto kasvoi 10,0 % ja muiden palveluiden liikevaihto kasvoi 10,5 %.
Liana Technologies hankki omistukseensa enemmistöosuuden Evermade Oy:stä 27.1.2022 tehdyllä kaupalla. Yrityskauppa toteuttaa Liana Technologiesin strategiaa kasvaa Pohjoismaiden suurimmaksi digitaalisen markkinoinnin ja viestinnän pilvipalveluja tarjoavaksi toimijaksi. Liana Technologies vahvisti kaupalla erityisesti osaamistaan WordPress-teknologiasta. Tilikaudella 2021 Liana Technologies hankki omistukseensa enemmistöosuuden ruotsalaisesta markkinointiteknologiayhtiö Ungapped Ab:sta 29.10.2021 tehdyllä kaupalla. Tilikauden aikana Liana-konsernissa on integroitu operatiivista toimintaa ja teknologioita sekä WordPress-liiketoiminta-alueella että Ruotsin toiminnoissa.
Yleinen taloudellinen epävarmuus yhdessä edelleen jatkuvan Venäjän hyökkäyssodan kanssa aiheuttaa epävarmuutta markkinoilla, ja se tulee vaikuttamaan markkinoinnin ja viestinnän teknologiapalveluiden toimintaan myös tulevalla tilikaudella. Liiketoiminnan kasvun arvioidaan kuitenkin kehittyvän positiiviseen suuntaan 2024 ja kannattavuuden arvioidaan parantuvan.
7
LOPETETUT TOIMINNOT
Ilkka-konserni tiedotti 29.12.2023, että PunaMusta Media Oyj:n tytäryhtiö PunaMusta Oy on ostanut Ilkka-konserniin kuuluvan painopalveluihin erikoistuneen I-print Oy:n liiketoiminnan. Ilkka-konserni luopui kaupan myötä painoliiketoiminnasta.
I-print Oy:n 24 työntekijää siirtyivät PunaMusta Oy:n palvelukseen vanhoina työntekijöinä. Ilkka-konsernin raportoitu painotoiminnan ulkoinen liikevaihto oli vuonna 2022 noin 3,4 miljoonaa euroa ja liiketappio oli noin 0,3 miljoonaa euroa. Kauppahinta on noin 0,5 miljoonaa euroa. Liiketoiminta siirtyi PunaMustalle 1.1.2024 alkaen. Liiketoimintakaupassa ei siirtynyt olennaisia varoja ja velkoja.
Olemme uudistaneet strategian vuosille 2024 – 2026. Sen mukaisesti Ilkka hakee kasvua kahdesta pääliiketoiminta-alueesta, markkinointi ja teknologia -ekosysteemi (Markkinointi- ja teknologiapalvelut) sekä digitaalinen media (Mediapalvelut). Liiketoimintakaupan jälkeen painopalvelut eivät enää ole mukana tilikauden 2024 raportoitavissa segmenteissä.
Myyty Painopalvelut-liiketoiminta esitetään tässä tilinpäätöksessä lopetettuina toimintoina. Lopetettujen toimintojen ulkoinen liikevaihto tilikaudella 2023 oli 3 298 tuhatta euroa (3 428 teur) ja lopetettujen toimintojen tulos oli -48 tuhatta euroa (-147 teur).
TUTKIMUS- JA KEHITTÄMISMENOT
Media- ja markkinointipalveluissa on jatkettu digitaalisten palveluiden tuotekehitystä. Tuotekehitys on suunnattu asiakaslähtöisesti tuotettuihin uutisointi- ja asiointipalveluihin sekä journalistiseen sisällöntuotantoon. Markkinoinnin ja viestinnän teknologiapalvelujen kehitystyö on jatkuvaa suunnitelmallista markkinoinnin ja viestinnän tekijöille tarjottavien työkalujen ohjelmisto- ja palvelukehitystä. Tuotekehitys tapahtuu tuotetiimeissä, joiden tavoitteena on julkaista uusia ohjelmistoversioita asiakkaiden käyttöön useita kertoja vuodessa. Tietoturvan ja uusien datalähteiden lisäksi Koodiviidakko Oy kehitti iteratiivisilla periaatteilla Liana®Cloud-alustaa ja jatkoi viime tilikaudella lanseerattuja palvelukokonaisuuksien Liana®Cloud Email Marketing, Marketing Automation ja PR & Media kehitystä. Taseeseen aktivoitiin vuoden 2023 aikana kehittämismenoja 1 170 tuhatta euroa (1 801 tuhatta euroa vuonna 2022). Aktivoituja kehittämismenoja oli taseessa 4 008 tuhatta euroa 31.12.2023 (3 852 tuhatta euroa 31.12.2022).
INVESTOINNIT
Tilikauden investoinnit olivat yhteensä 2 454 tuhatta euroa. Emoyhtiön investoinnit olivat 110 tuhatta euroa, ja media- ja markkinointipalvelujen investoinnit olivat 748 tuhatta euroa. Markkinoinnin ja viestinnän teknologiapalvelujen investoinnit 1 366 tuhatta euroa koostuivat pääosin aktivoiduista kehittämismenoista. Lopetettujen toimintojen investoinnit olivat 230 tuhatta euroa.
HENKILÖSTÖ
Konsernin jatkuvissa toiminnoissa oli kertomusvuonna keskimäärin 476 henkilöä työsuhteessa ja vas­taava määrä emoyhtiössä oli 26. Konsernin henkilömäärä 31.12.2023 kokopäiväisiksi muutettuna oli jatkuvien toimintojen osalta 486 ja emoyhtiössä 26.
Keskimääräinen henkilöstön määrä
kokopäiväiseksi muutettuna 2023 2022 2021
- Konserni *) 508 498 447
- Ilkka Oyj 26 26 23
Tilikauden palkat ja palkkiot,
tuhatta euroa 2023 2022 2021
- Konserni *) 25 257 24 330 21 168
- Ilkka Oyj 1 979 2 001 1 846
*) Jatkuvat toiminnot vuosien 2023 ja 2022 osalta. Vuoden 2021 vertailutietoja ei ole oikaistu, lukuihin sisältyy 2021 sekä jatkuvat että lopetetut toiminnot.
Ilkka-konsernissa on henkilöstö 100 % omistetuissa yhtiöissä kuulunut vuodesta 2000 voittopalkkiojärjestelmän piiriin. Yhtiöjärjestyksen mukaan Ilkka Oyj:n hallintoneuvostossa on kaksi henkilöstön edustajaa.
Ilkka Oyj:n hallitus päätti 14.8.2023 muutoksista johdon vastuualueissa ja konsernin johtoryhmän kokoonpanossa osana konsernin strategiauudistusta.
8
Uusien liiketoiminta-alueiden mukainen organisaatio aloitti toimintansa 1.1.2024.
Ilkka-konsernin johtoryhmään kuuluvat:
Olli Pirhonen, toimitusjohtaja
Seija Peitso, talousjohtaja ja toimitusjohtajan sijainen
Jarno Puutio, Markkinointi- ja teknologiapalvelut liiketoiminta-alueen johtaja
Samuli Tursas, Liana Technologies Oy:n toimitusjohtaja ja konsernin CDO
Timo Ranta, Mediapalvelut liiketoiminta-alueen johtaja
Annika Tuovinen, henkilöstöjohtaja
Mikko Isoniemi, kehitysjohtaja
UUDEN JAKSON ALKAMINEN PITKÄN AIKAVÄLIN KANNUSTINJÄRJESTELMÄSSÄ
Ilkka Oyj tiedotti 23.2.2023, että Ilkka Oyj:n hallitus on päättänyt uuden jakson alkamisesta yhtiön johdolle ja avainhenkilöille tarkoitetussa pitkän aikavälin kannustinjärjestelmässä. Järjestelmä koostuu vuosittain alkavista suoritusperusteisista ohjelmista. Ilkka Oyj tiedotti järjestelmän alkamisesta alun perin 11.5.2021 annetulla tiedotteella.
LTI 2023-2025 on alkanut vuoden 2023 alusta lukien. Sen nojalla mahdollisesti ansaitut palkkiot maksetaan vuoden 2026 ensimmäisen puoliskon aikana. Palkkioiden maksaminen edellyttää yhtiön hallituksen ohjelmalle asettamien suoritustavoitteiden saavuttamista. LTI 2023-2025 -ohjelmalle asetetut suoritustavoitteet ovat Ilkka Oyj:n II-sarjan osakkeen kokonaistuoton kehitys, oikaistun oman toiminnan liikevoiton kehitys sekä digitaalisen liiketoiminnan kehitystä kuvaava mittari.
LTI 2023-2025-ohjelmaan on oikeutettu osallistumaan noin 20 konsernin ylimpään johtoon sekä liiketoiminta-alueiden johtoon kuuluvaa henkilöä, mukaan lukien konsernin johtoryhmän jäsenet.
Jos LTI 2023-2025 -ohjelmalle asetetut suoritustavoitteet saavutetaan kokonaisuudessaan, sen perusteella maksettavien palkkioiden kokonaismäärä on yhteensä enintään noin 140 000 osakeyksikön maksuhetken arvoa vastaava määrä. Tämä vastaa yhtiön II-sarjan osakkeen tämänhetkisen arvon perusteella arviolta noin 0,4 miljoonaa euroa (tarkoittaen bruttomääräistä palkkiota ennen soveltuvan ennakonpidätyksen vähentämistä). Palkkioiden lopullinen arvo voi osakkeen arvon kehityksen sekä suoritusmittareiden saavuttamisasteen perusteella poiketa merkittävästi yllä mainitusta arviosta.
HALLINNOINTIPERIAATTEET
Ilkka Oyj noudattaa Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n 19.9.2019 antamaa ja 1.1.2020 voimaan tullutta Hallinnointikoodia (Corporate Governance). Ilkka Oyj:n hallinnointikoodi kuvataan ja ylläpidetään Ilkka Oyj:n internetsivuilla osoitteessa www.ilkka.com kohdassa Sijoittajille - Hallinto. Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä löytyy yhtiön internetsivulta edellä mainitusta kohdasta.
YHTIÖKOKOUS, HALLINTONEUVOSTO JA HALLITUS
Ilkka Oyj:n varsinainen yhtiökokous 27.4.2023 vahvisti tilinpäätöksen, myönsi vastuuvapauden hallintoneuvoston ja hallituksen jäsenille sekä toimitusjohtajalle ja päätti, että vuodelta 2022 maksetaan osinkoa yhteensä 0,20 euroa osakkeelta. Osinko maksettiin 9.5.2023.
Yhtiökokous vahvisti toimielinten palkitsemisraportin 2022. Vuodelle 2023 hallintoneuvoston jäsenmääräksi vahvistettiin 19 jäsentä. Hallintoneuvoston erovuoroisista jäsenistä yhtiökokouksessa valittiin uudelleen 2027 päättyvälle kaudelle Lasse Hautala, Minna Sillanpää ja Satu Otala. Uutena jäsenenä samalle toimikaudelle hallintoneuvostoon valittiin yrittäjä Anne Niemi.
Yhtiökokous päätti, että hallintoneuvoston puheenjohtajan ja jäsenten palkkiot pidetään ennallaan: hallintoneuvoston puheenjohtajalle maksetaan palkkiona 1 500 euroa kuukaudessa ja kokouspalkkiona 400 euroa kokoukselta ja jäsenille 400 euroa kokoukselta. Hallintoneuvoston jäsenten matkakulut korvataan Verohallinnon vahvistaman kulloisenkin matkakorvausperusteen enimmäismäärän mukaisena.
Varsinaiseksi tilintarkastajaksi valittiin Ernst & Young Oy, tilintarkastusyhteisö. Päävastuullisena tilintarkastajana toimii KHT Terhi Mäkinen. Tilintarkastajan palkkio päätettiin maksaa laskun mukaan.
9
Yhtiökokous päätti muuttaa yhtiöjärjestyksen 12 kohtaa koskien yhtiökokouksen järjestämistä siten, että hallituksella on mahdollisuus päättää harkintansa mukaan järjestää yhtiökokous hybridikokouksena. Lisäksi yhtiökokous voidaan järjestää etäkokouksena kokonaan ilman kokouspaikkaa. Muutokset eivät estä yhtiökokouksen järjestämistä tavallisena kokouksena.
Muutoksen jälkeen yhtiöjärjestyksen kohta 12 kuuluu seuraavasti:
“Varsinainen yhtiökokous pidetään vuosittain ennen kesäkuun loppua. Ylimääräinen yhtiökokous pidetään, milloin yhtiökokous on niin päättänyt, hallintoneuvosto katsoo sen tarpeelliseksi tai se lain mukaan on muutoin pidettävä.
Hallitus voi päättää, että yhtiökokous järjestetään ilman kokouspaikkaa siten, että osakkeenomistajat käyttävät päätösvaltaansa kokouksen aikana täysimääräisesti ja ajantasaisesti tietoliikenneyhteyden ja teknisen apuvälineen avulla.
Hallitus voi lisäksi päättää, että yhtiökokoukseen saa osallistua myös siten, että osakkeenomistaja käyttää päätösvaltaansa kokouksen aikana täysimääräisesti tietoliikenneyhteyden ja teknisen apuvälineen avulla.”
Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään enintään 1 000 000 yhtiön II-sarjan osakkeen hankkimisesta yhdessä tai useammassa erässä. Lisäksi yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään osakeannista omia osakkeita luovuttamalla. Valtuutuksen perusteella voidaan antaa enintään 1 000 000 yhtiön II-sarjan osaketta. Valtuutukset on kuvattu tarkemmin kohdassa ”Hallituksen valtuutukset”.
Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään yhteensä enintään 50 000 euron suuruisesta yhdestä tai useammasta lahjoituksesta yleishyödyllisiin tai niihin rinnastettaviin tarkoituksiin sekä valtuutti hallituksen päättämään lahjoitustensaajista, käyttötarkoituksista, lahjoitusten aikataulusta sekä muista lahjoitusten ehdoista.
Hallintoneuvosto valitsi kokouksessaan 8.5.2023 erovuorossa olleen Jarl Matti Anttilan uudelleen Ilkka Oyj:n hallitukseen. Hallituksen jäsen Tapio Savola oli ilmoittanut, ettei ole enää käytettävissä. Uudeksi hallituksen jäseneksi hallintoneuvosto valitsi palkitsemis- ja nimitysvaliokunnan ehdotuksen mukaisesti OTM Sarianne Savolan Vantaalta. Hallintoneuvoston puheenjohtajana jatkaa Lasse Hautala ja varapuheenjohtajana Minna Sillanpää. Hallituksen järjestäytymiskokouksessa valittiin hallituksen puheenjohtajaksi edelleen Timo Aukia. Varapuheenjohtajana jatkaa Esa Lager. Ilkka Oyj:n hallitus on kokonaisuudessaan seuraava: puheenjohtaja Timo Aukia, varapuheenjohtaja Esa Lager, jäsenet Jarl Matti Anttila, Sari Mutka, Raimo Mäkilä ja Sarianne Savola.
HALLITUKSEN VALTUUTUKSET
Yhtiökokous 10.6.2020 valtuutti hallituksen päättämään osakeannista ja/tai optio-oikeuksien antamisesta ja/tai muiden erityisten oikeuksien antamisesta ja niiden ehdoista.
Valtuutuksen nojalla voidaan yhdessä tai useammassa erässä antaa enintään 3.850.000 II-sarjan osaketta tai osakkeisiin oikeuttavia optio- tai muita erityisiä oikeuksia. Valtuutuksen enimmäismäärä vastaa noin 15,13 % yhtiön kaikista osakkeista ja 18,11 % II-sarjan osakkeista tällä hetkellä.
Valtuutus sisältää oikeuden antaa osakkeita ja/tai optio-oikeuksia ja/tai muita erityisiä oikeuksia osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poiketen laissa määritellyin edellytyksin sekä oikeuden päättää maksuttomasta osakeannista yhtiölle itselleen.
Valtuutus on voimassa viisi vuotta yhtiökokouksen päätöksestä.
Yhtiökokous 27.4.2023 valtuutti hallituksen päättämään enintään 1 000 000 yhtiön II-sarjan osakkeen hankkimisesta yhdessä tai useammassa erässä. Valtuutuksen enimmäismäärä on noin viisi (5) prosenttia yhtiön II-sarjan osakkeista ja yhteensä noin neljä (4) prosenttia yhtiön kaikista rekisteröidyistä osakkeista.
Osakkeet hankitaan yhtiön vapaalla omalla pääomalla säännellyllä markkinalla Nasdaq Helsinki Oy:n järjestämässä kaupankäynnissä sen sääntöjen ja ohjeiden mukaisesti, minkä vuoksi hankinta tapahtuu suunnatusti eli muuten kuin osakkeenomistajien omistamien osakkeiden suhteessa. Osakkeiden hankkimisesta maksettavan vastikkeen tulee perustua yhtiön osakkeen hintaan säännellyllä markkinalla siten, että hankittavien osakkeiden vähimmäishinta on osakkeen alin säännellyllä markkinalla noteerattu markkinahinta valtuutuksen voimassaoloaikana ja enimmäishinta vastaavasti osakkeen korkein säännellyllä markkinalla noteerattu markkinahinta valtuutuksen voimassaoloaikana.
10
Osakkeita voidaan hankkia yhtiön kasvustrategian tukemiseksi tai käytettäväksi yhtiön mahdollisissa yritysjärjestelyissä tai muissa järjestelyissä. Lisäksi osakkeita voidaan hankkia yhtiön kannustinjärjestelmien toteuttamiseksi, muutoin edelleen luovutettaviksi tai mitätöitäviksi. Valtuutus on voimassa seuraavaan varsinaiseen yhtiökokoukseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2024 saakka.
Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään osakeannista omia osakkeita luovuttamalla. Valtuutuksen perusteella voidaan antaa enintään 1 000 000 yhtiön II-sarjan osaketta. Valtuutuksen enimmäismäärä vastaa noin viittä (5) prosenttia yhtiön II-sarjan osakkeista ja yhteensä noin neljää (4) prosenttia yhtiön kaikista osakkeista. Hallitus voi valtuutuksen perusteella päättää osakeannista suunnatusti eli osakkeenomistajien etuoikeudesta poiketen. Hallitus voi käyttää valtuutusta yhdessä tai useammassa erässä. Hallitus voi käyttää valtuutusta mahdollisissa yritysjärjestelyissä ja muissa järjestelyissä sekä yhtiön johdon tai avainhenkilöiden kannustinohjelmien toteuttamiseksi.
Valtuutus on voimassa seuraavaan varsinaiseen yhtiökokoukseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2024 saakka. Valtuutus ei kumoa yhtiökokouksessa 10.6.2020 annettua osakeantivaltuutusta.
OSAKKEET
Vuoden 2023 lopussa yhtiön osakepääoma oli 6 416 302 euroa ja osakkeiden rekisteröity lukumäärä 25 450 411 kappaletta, joista I-sarjan osakkeita (20 ääntä/ osake) oli 4 194 154 ja II-sarjan osakkeita (1 ääni/ osake) 21 256 257 sisältäen 90 308 yhtiön hallussa olevaa omaa osaketta (II-sarja). Omat osakkeet edustivat 0,35 % osakkeiden kokonaismäärästä ja 0,09 % äänistä. Liikkeessä olevien osakkeiden määrä omia osakkeita lukuun ottamatta oli 25 360 103.
Kummankin sarjan osakkeet oikeuttavat yhtä suureen osinkoon. Yhtiöjärjestyksen mukaisesti yksittäinen osakkeenomistaja ei saa yhtiökokouksessa käyttää suurempaa äänimäärää kuin yhden kahdeskymmenesosan (1/20) kokouksessa edustetusta koko äänimäärästä.
Yhtiön I-sarjan osakkeita koskee suostumuslauseke, jonka mukaan osaketta ei ilman hallituk­sen suostumusta saa siirtää toiselle henkilölle.
Tarkempia tietoja Ilkka Oyj:n osakkeista, osakkeenomistajista ja omistusrakenteesta on esitetty kohdassa Osakkeet ja osakkeenomistajat.
Osakekohtaiset tunnusluvut on esitetty kohdassa Konsernin tunnusluvut.
MUUN KUIN TALOUDELLISEN TIEDON SELVITYS
Kirjanpitolain 3 a luvun vaatimusten mukaisesti Ilkka-konserni antaa selvityksen muista kuin taloudellisista tiedoista osana toimintakertomusta.
Liiketoimintamallin kuvaus
Ilkka-konserni on markkinoinnin, tiedon ja teknologian taitaja. Konsernin liiketoimintoja ovat media- ja markkinointipalvelut sekä markkinoinnin ja viestinnän teknologiapalvelut. Konsernin liiketoimintamalli perustuu kuluttajille tarjottaviin mediatuotteisiin ja yrityksille tarjottaviin teknologia- ja markkinointipalveluihin.
Tuotamme ja julkaisemme luotettavaa, demokraattisen yhteiskunnan kehitystä tukevaa moniarvoista, laadukasta ja puolueetonta journalistista sisältöä painetuissa ja digitaalisissa medioissamme. Yritysasiakkaille tarjoamme monipuolisia viestinnän ja markkinoinnin palveluita tarjoamalla käyttöön teknologia-alustoja ja markkinoinnin palveluita sekä digitaalisena että perinteisinä painotuotteina.
Riittävän huolellisuuden turvaavat menettelyt
Ilkka Oyj:n päätöksenteossa ja hallinnossa noudatetaan Suomen osakeyhtiölakia, julkisesti noteerattuja yhtiöitä koskevia säännöksiä, Ilkka Oyj:n yhtiöjärjestystä ja Nasdaq Helsingin sääntöjä ja ohjeita. Ilkka Oyj noudattaa Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n 19.9.2019 antamaa ja 1.1.2020 voimaan tullutta Hallinnointikoodia. Hallintomalli on kuvattu tarkemmin yhtiön vuosittain julkaisemassa selvityksessä hallinto- ja ohjausjärjestelmästä ja siinä on mainittu erikseen myös poikkeamat hallinnointikoodin suosituksista.
11
Ilkka Oyj:ssä on kaksiportainen hallintomalli. Yhtiökokous valitsee hallintoneuvoston jäsenet ja hallintoneuvosto valitsee hallituksen. Hallintoneuvoston jäsenien valinnassa painottuu vuorovaikutus lehtien vaikutusalueen ja muiden omistajatahojen kanssa. Henkilöstöllä on edustus Ilkka Oyj:n hallintoneuvostossa. Kaksi henkilöstön edustajaa valitaan eri yhtiöistä (100 % omistetuista yhtiöistä) hallintoneuvoston jäseniksi. Ehdotukset jäseniksi tekee henkilöstö.
Hallituksen monimuotoisuudesta huolehditaan siten, että hallituksella ja sen jäsenillä on ryhmänä riittävä toisiaan täydentävä osaaminen ja kokemus yhtiön toimialaan ja liiketoimintaan liittyvistä asioista, julkisesti noteeratun osakeyhtiön johtamisesta, tilinpäätöksistä ja taloudellisesta raportoinnista, sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta, strategiasta, yritysjärjestelyistä ja hyvästä hallintotavasta. Hallituksen jäsenten tulee edustaa monipuolista osaamista ja pätevyyttä ja sen jäsenten ikä- ja sukupuolijakauma, koulutuksellinen ja ammatillinen tausta sekä kokemus liiketoiminnasta tulee monimuotoisuudellaan tukea yhtiön liiketoimintaa ja sen kehitysvaihetta. Jäseneksi valittavalla henkilöllä tulee olla tehtävän edellyttämä pätevyys ja mahdollisuus käyttää riittävästi aikaa tehtävän hoitamiseen. Hallituksessa on eri sukupuolia ja hallituksen jäsenistä enemmistö on yhtiöstä riippumattomia.
Hallintoneuvoston ja hallituksen jäsenten toimikaudet ovat neljä vuotta kerrallaan toiminnan jatkuvuuden vuoksi.
Ilkan toiminta, hallinto ja päätöksenteko perustuvat konsernin yhteisiin liiketoimintaperiaatteisiin. Liiketoimintaperiaatteiden lisäksi meillä on tarkempia yhtiö- ja toimintokohtaisia ohjeita. Ilkka-konsernin vastuullisuus toiminnassa perustuu arvoihin, yhteisesti sovittuihin toimintaperiaatteisiin, hyvään työnantajakuvaan sekä luotettavaa ja läpinäkyvään raportointiin ja hallinnointiin. Haluamme korostaa vastuullisuudessa ihmisten tasa-arvoista ja yhdenvertaista kohtelua työyhteisössä ja asiakassuhteissa, henkilöstön ja asiakkaiden tiedon ja taidon kasvattamista sekä reilua toimintatapaa kumppanuuksissa ja yhteistyötavoissa. Emme hyväksy syrjintää tai epätasa-arvoista kohtelua missään toiminnassa. Emme myöskään hyväksy korruptiota tai lahjontaa missään muodossa.  
Muiden kuin taloudellisten tietojen hallinnan kuvaus
Vastuullisuus ei ole arjesta irrallinen osa, vaan kuuluu konsernin päivittäiseen työntekoon ja johtamiseen. Konsernin henkilöstömäärä ylitti 500 henkilöä vuoden 2022 aikana ja säännönmukainen raportointi muista kuin taloudellisista tiedoista tuli ajankohtaiseksi. Olemme vuoden 2022 aikana tehneet sidosryhmä- ja olennaisuusanalyysit raportoitavista kokonaisuuksista sekä valmistelleet vastuullisuuden johtamista jatkossa.
Vuoden 2023 aikana konsernissa on aloittanut toimintansa vastuullisuustyöryhmä, joka vastaa vastuullisuustavoitteiden suunnittelusta, kehittämisestä ja seurannasta. Vastuullisuustyöryhmä on yhdessä hallituksen ja johdon kanssa aloittanut tilikauden aikana valmistautumisen CSRD-raportoinnin vaatimusten mukaiseen vastuullisuusraportointiin. Vastuullisuuden työryhmää johtaa konsernin talousjohtaja ja työryhmän edustajat edustavat eri liiketoimintoja ja henkilöstöryhmiä. Vastuullisuusasioiden valvonnasta vastaa toimitusjohtaja konsernin johtoryhmän tukemana. Jokainen liiketoiminto vastaa vastuullisuuteen liittyvistä toimenpiteistä osana omaa toiminnansuunnitteluaan.
Vastuullisuuden pääteemat
Vastuullisuuden pääteemat kiteytyvät kolmeen kokonaisuuteen: markkinoinnin, tiedon ja teknologian taitaja, merkityksellinen työpaikka ja luotettava kumppani. Lisäksi huomioimme ympäristövaikutukset kaikessa toiminnassa. Näiden teemojen kautta käsittelemme vastuullisuuden kokonaisuutta.
Tuotamme ja julkaisemme luotettavia ja vastuullisia journalistisia ja kaupallisia sisältöjä ja tarjoamme lukijoillemme puheenaiheita läheltä ja kaukaa, isoista ja pienistä asioista. Mediamme ovat sitoutumattomia ja riippumattomia.
Teemme yhdessä asiakkaillemme mitattavaa markkinointia. Analytiikan avulla voimme auttaa asiakkaitamme valitsemaan oikeat ratkaisut kohderyhmien saavuttamiseksi. Tiedolla johdettu markkinointi johtaa parempiin tuloksiin.
Digitaaliset tuotteet ja palvelut eivät tunne aluerajoja. Voimmekin tarjota lukijoillemme ja asiakkaillemme heidän tarpeensa huomioiden sisältöjämme ajasta ja paikasta riippumattomasti sekä markkinointia, mainontaa ja teknologisia ratkaisuja niin paikallisesti, valtakunnallisesti kuin kansainvälisestikin.
Merkityksellistä työtä merkityksellisille ihmisille on työnantajalupauksemme, jonka eteen olemme tehneet ja teemme töitä. Haluamme olla vastuullinen ja houkutteleva työpaikkaa. Hyvä sisäinen ja ulkoinen työantajakuva vaikuttaa nykyisen henkilöstön ja tulevien ilkkalaisten pysyvyyteen ja saantiin, työhyvinvointiin sekä työtyytyväisyyteen.
12
Yhdenvertaisuus, tasa-arvo ja henkilöstön monimuotoisuus ovat konsernissamme tärkeitä arvoja. Edistämme niiden toteutumista systemaattisesti esimerkiksi tasa-arvo- ja yhdenvertaisuussuunnitelmissa. Noudatamme sukupuolten välistä tasa-arvoa kaikissa yhteyksissä, kuten rekrytoinnissa, uratavoitteissa, koulutuksessa, palkkauksessa ja johtamisessa. Merkityksellistä työpaikkaa rakentamalla panostamme suoraan sosiaaliseen vastuullisuuteen. Olemme suuri työllistäjä. Lisäksi Ilkka tarjoaa vuosittain työharjoittelupaikkoja opiskelijoille, jotka haluavat kasvaa markkinoinnin, myynnin, digikehityksen ja projektinhallinnan ammattilaisiksi. Panostamme henkilöstöetuihin, sillä haluamme tukea henkilöstömme hyvinvointia. Tarjoamme kattavan työterveydenhuollon, huolehdimme työturvallisuudesta, seuraamme työvirettä, joustamme työajassa ja järjestämme työntekijöille mieluisia tapahtumia.
Henkilöstö 31.12.2023 työsuhteina (jatkuvat palvelut)
luvut eivät sisällä avustajia		 Naiset
lkm		 % Miehet
lkm		 % Yhteensä
lkm
TYÖSUHDEMUOTO
Toistaiseksi voimassaoleva 252 53 % 227 47 % 479
Määräaikainen, sis. puitesopimuksen alaiset 22 57 % 12 43 % 30
Yhteensä 274 53 % 239 47 % 513
TYÖSUHTEEN LUONNE
Kokoaikainen 257 52 % 233 48 % 490
Osa-aikainen 17 74 % 6 26 % 23
joista tuntityöntekijöitä 10 67 % 5 33 % 15
Yhteensä 274 53 % 239 47 % 513
IKÄRYHMÄT, tilanne vuoden lopussa
Alle 30 -vuotiaat 47 56 % 37 44 % 84
30-44-vuotiaat 144 50 % 146 50 % 290
45-55-vuotiaat 52 61 % 33 39 % 85
yli 55-vuotiaat 32 59 % 22 41 % 54
keski-ikä 39,8 39,0 39,4
Henkilöstön jakautuminen liiketoiminnoittain 31.12.2023
Konsernin tukipalvelut 13 50 % 13 50 % 26
Media- ja markkinointipalvelut 171 69 % 78 31 % 249
Mainonnan ja viestinnän teknologiapalvelut 90 38 % 148 62 % 238
Yhteensä 274 53 % 239 47 % 513
Noudatamme Ilkassa hyvää hallintotapaa ja olemme määritelleet liiketoimintaperiaatteemme. Johtamisen malli on kuvattu hallituksen hyväksymässä toimintaohjeessamme. Kaikissa yhtiöissämme, päätöksenteossa ja hallinnossa, noudatetaan voimassa olevia lakeja ja määräyksiä, hyvää hallintotapaa ja toimintaohjeemme keskeisiä johtamisen periaatteita ja tapoja.
Yksi keskeisimmistä toimintaperiaatteistamme on raportoida toiminnastamme luotettavasti, kattavasti ja läpinäkyvästi. Huolehdimme velvoitteistamme ja raportoimme säännöllisesti toiminnastamme ja taloudestamme. Julkaisemme toiminnastamme toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen, teemme selvityksen hallinto- ja ohjausjärjestelmästä ja raportoimme hallituksen, hallintoneuvoston ja toimitusjohtajan palkitsemisesta.
Huolehdimme siitä, että toiminnassamme eturistiriidat eivät vaikuta päätöksiin tai journalistiseen sisältöjen tekoon. Eturistiriitojen tunnistamiseksi ja ehkäisemiseksi olemme laatineet kirjalliset toimintaohjeet erilaisia tilanteita ja päätöksentekoja varten. Journalistinen sisältö päätetään journalistisin perustein, eikä päätösvaltaa missään oloissa luovuteta toimituksen ulkopuolisille.
13
Sisäpiiriohjeistuksemme kieltää sisäpiiritiedon väärinkäytön. Ehdoton kielto koskee kaikkia henkilöitä, joilla on sisäpiiritietoa, riippumatta siitä, missä asemassa henkilö on, mistä ja miten tieto on saatu.
Emme hyväksy lahjontaa ja korruptiota missään muodossa. Sovellamme lahjonnanvastaisia periaatteita, joiden tarkoituksena on pyrkiä estämään ja auttaa havaitsemaan lahjonta kaikissa liikesuhteissamme ja -toiminnassamme. Edellytämme liikekumppaneiltamme sitoutumista vastaaviin vastuullisiin toimintatapoihin.
Vakavien väärinkäytösten ilmoittamiseen meillä on käytössä Whistleblowing- ilmoituskanava, joka kautta työntekijällemme, asiakkaamme ja muut sidosryhmät voivat luottamuksellisesti saattaa Ilkka-konsernissa sisäisesti tutkittavaksi epäilyksen mahdollisesta Whistleblowing-direktiivin soveltamisalaan kuuluvasta väärinkäytöksestä tai vakavasta lakien tai yrityksen ohjeistuksen vastaisesta toiminnasta. Whistleblowing-kanava on otettu käyttöön joulukuussa 2021. Vuoden 2023 loppuun mennessä sen kautta ei ole tullut ilmoituksia vakavista väärinkäytöksistä tai ohjeistuksen vastaisesta toiminnasta.
Tietoturvan ja tietosuojan rooli on toiminnassamme keskeinen. Henkilötietojen huolellinen käsittely on meille ensisijaista. Käsittelemme henkilötietoja tietosuojalainsäädännön sekä hyvän tiedonhallinta- ja käsittelytavan mukaan. Käsittelemme tietoja pelkästään työtehtävien hoidon kannalta tarpeellisella tavalla. Huolehdimme tietojen oikeasta ja ohjeiden mukaisesta käytöstä niiden elinkaaren ajan. Keräämme ja käytämme asiakkaisiin liittyviä tietoja, jotka auttavat meitä palvelemaan asiakkaitamme paremmin. Teknologisilla ratkaisuillamme on tarvittavat auditoinnit ja sertifikaatit. Emme pääsääntöisesti siirrä tietoja EU:n tai ETA:n ulkopuolelle. Yksittäisissä tapauksissa tietojen siirron yhteydessä EU:n tai ETA:n ulkopuolelle, huolehdimme henkilötietojen suojan riittävästä tasosta muun muassa sopimalla henkilötietojen luottamuksellisuuteen ja käsittelyyn liittyvistä asioista lainsäädännön edellyttämällä tavalla. Tietoturva- ja tietosuojakoulutukset ovat pakollisia koko henkilöstölle.
Toimintamme tuottaa lisäarvoa sidosryhmillemme. Osa sosiaalista ja taloudellista vastuutamme on kasvattaa yhteisön hyvinvointia niin alueellisesti kuin valtakunnallisesti. Olemme pitkäaikainen yhteisöllisen kulttuurin, urheilun ja koulutuksen tukija. Vastuullinen liiketoimintamme hyödyttää ja palkitsee asiakkaita, työntekijöitä, yhteistyökumppaneita, omistajia, rahoittajia ja julkista sektoria. Lisäksi kehitämme elinkeinoelämää ja toimintaa yhdessä alueiden kauppakamarien ja yrittäjäyhteisöjen kanssa.
LAATU JA YMPÄRISTÖ
Ilkka-konsernin aiheuttamat ympäristövaikutukset ovat vähäiset. Liiketoiminnan digitalisoituminen vähentää yhtiön oman toiminnan sekä alihankintaketjun kasvihuonepäästöjä. Konsernin liiketoiminnoista noin 61,5 % muodostuu digitaalisista lähteistä.
Ilkka-konsernin maakunta-, paikallis- ja kaupunkilehtien jakelut Postin toteuttamana ovat olleet 100 % hiilineutraaleja 1.2.2011 alkaen (Itella Oyj, tiedote 1.2.2011). Painoyhteistyökumppanimme käyttämän paperin kuituraaka-aine on peräisin luotettavasta ja jäljitettävästä lähteestä ja on siis FSC-sertifioitua.
Liana Technologiesin tarjoamat digitaalisen markkinoinnin pilvipalvelut vähentävät raakamateriaalien, kuten paperin, kulutusta. Lianan datakeskus sijaitsee Suomessa ja sen energialähteenä käytetään vain uusiutuvaa energiaa ja sijainti suuressa asutuskeskuksessa mahdollistaa hukkalämmön toimittamisen kaukolämpöverkkoon. Todisteena ympäristöystävällisyydestä datakeskus on saanut CEEDA- ja LEED-sertifikaatit.
Konsernissa on vähennetty työntekijöiden työmatkustusta viime vuosina merkittävästi. Etätapaamisia hyödynnetään aina kun se on mahdollista. Konsernissa tuetaan ekologista työmatkaliikennettä ja työmatkustamisessa suosimme juna- ja bussimatkoja lentomatkustamisen ja yksityisautoilun sijasta. Lianassa on jo pitkät perinteet työmatkapyöräilyn tukemisessa mm. pyörän talvirenkaiden vaihdon tarjoamisessa työntekijöille. Konsernissa on vuodesta 2021 lähtien ollut käytössä työsuhdepolkupyörät.
EU:N TAKSONOMIA-ASETUKSEN MUKAINEN RAPORTOINTI
Johdanto
Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) 2020/852 (jäljempänä taksonomia-asetus) mukaisesti on delegoiduilla säädöksillä määritelty ympäristön kannalta kestävät toimet ja määritelty tekniset arviointikriteerit kullekin ympäristötavoitteelle ja eri toiminnoille. Säädös kestävästä toiminnasta ilmastonmuutokseen sopeutumiseen ja sen hillitsemiseen tähtäävien tavoitteiden saavuttamiseksi on julkaistu 2021. Vuonna 2023 Euroopan komissio julkaisi uudet luokitusjärjestelmän toiminnat neljälle jäljellä olevalle ympäristötavoitteelle, jotka ovat vesivarat ja merten luonnonvarat, kiertotalous, ympäristön pilaantuminen ja biologinen monimuotoisuus ja ekosysteemit. Ensimmäisenä vuonna yritykset raportoivat uusien toimintojen osalta vain luokitusjärjestelmäkelpoisuutta, luokitusjärjestelmän mukaisuus tullaan raportoimaan myöhemmin. Tekniset arviointikriteerit määrittelevät, edistääkö toiminta olennaisesti tämän ympäristötavoitteen saavuttamista, ja vain näiden kriteerien täyttyessä toiminta voidaan määritellä kestäväksi.
14
Raportointivelvollisuuteen sisältyy taksonomiakelpoisen ja taksonomian mukaisen liikevaihdon, pääomamenojen (Capex) tai toimintamenojen (Opex) prosenttiosuuden ilmoittaminen komission delegoidun asetuksen (EU) 2021/2178 määrittelemällä tavalla.
Ilkka jatkaa taksonomian raportointivaatimuksissa tapahtuvien muutosten seuraamista ja toteuttaa vaatimusten mukaiset arviot, kun uutta lainsäädäntöä julkaistaan.
Arviointitapa
Taksonomiakelpoisuus arvioitiin liiketoimintakohtaisesti ja taksonomiaraportointi perustuu liiketoimintojen taloudelliseen raportointiin ja erityistä huomioita on kiinnitetty siihen, että päällekkäiseltä raportoinnilta on vältytty. Arviointiin sisältyi taksonomiakelpoisten toimintojen tunnistaminen, tunnistettujen toimintojen osalta kaikkien niitä koskevien teknisten seulontakriteerien (TSC) ja Ei merkittävää haittaa -kriteerien tarkistaminen kunkin ympäristötavoitteen osalta sekä sosiaalisten vähimmäissuojatoimien arviointi yritystasolla. Prosessin tarkoituksena oli määritellä taksonomiakelpoisuus ja taksonomian mukaisuus sekä kerätä todisteita vaikutuksen merkittävyydestä.
Taksonomia-asetuksen kuvaama toiminta
Arvioinnin perusteella tunnistimme, että Ilkalla on toimintaa, joka on EU:n taksonomia-asetuksessa kuvattua. Ilkan kuvauksen mukainen toiminta sisältää muun muassa kotimaisia ohjelmistoja markkinoinnin automaatioon, uutiskirjeiden lähettämiseen, verkkosivustojen ja verkkokauppojen ylläpitoon sekä lehdistötiedotejakeluun ja mediaseurantaan. Olemme tunnistaneet taksonomiakuvauksen mukaista liikevaihtoa aktiviteetin 8.1. ilmastonmuutoksen hillinnän osalta, mutta haasteena on, että ei saada erotettua euromääräistä kuvaukseen kuuluvaa liikevaihtoa. Ilmastonmuutokseen sopeutumisen osalta on tunnistettu taksonomiakuvauksen mukaista toimintaa, mutta komission täsmennyksen vuoksi ilmastonmuutokseen sopeutumisen luokkien 8.1 ja 8.2 mukaista toimintaa ei voida raportoida taksonomiakelpoisena. Vuonna 2023 voimaan tulleiden neljän uuden ympäristötavoitteen osalta on katsottu kuvaukset eri tavoitteiden osalta ja todettu, että Ilkan toiminta ei ole näiden kuvausten mukaista taksonomiakelpoista toimintaa.
Laskentaperiaatteet
Kolme taloudellista indikaattoria liikevaihto, pääomamenot (CapEx) ja toimintamenot (OpEx), on raportoitava EU-taksonomian mukaisesti. Nämä indikaattorit määritellään EU-taksonomiassa, ja määritelmät poikkeavat pääomamenojen ja toimintamenojen tilinpäätöksen tunnusluvuista. Konserni on laskenut taloudelliset indikaattorit EU-taksonomian määritelmien perusteella.
Ilkan taksonomiatunnusluvun kokonaisliikevaihto on tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden kohdan Tuloutusperiaatteet mukaan tilinpäätökseen kirjattu liikevaihto ja sen erittely on esitetty tilinpäätöksen liitetiedoissa kohdassa 1.
Taksonomia-arvioinnissa huomioidut pääomamenot on määritelty seuraavasti: aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden lisäykset tilikauden aikana ennen poistoja, kuoletuksia ja uudelleenarvostuksia, mukaan lukien arvostusmuutoksista ja arvonalentumisista johtuvat uudelleenarvostukset kyseisenä tilikautena ja lukuun ottamatta käyvän arvon muutoksia. Pääomamenot kattaa myös käyttöoikeusomaisuuserien lisäykset (0 euroa vuonna 2023) sekä liiketoimintojen yhdistämisestä johtuvat aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden lisäykset. Konsernin tilinpäätöksen liitetiedoissa pääomamenot on esitetty kohdissa 11, 12 ja 25. Tarkentuneiden selvitysten myötä Ilkka ei ole tunnistanut taksonomiakelpoisen toiminnan mukaisia pääomamenoja.
Ilkalla ei ole taksonomiakelpoiseen liikevaihtoon liittyviä toimintamenoja. Taksonomiaraportoinnin toimintamenot sisältävät suorat kulut tutkimukseen ja kehitykseen, toimitilojen ja rakennusten huoltoon ja korjaukseen, lyhytaikaiset leasingkulut sekä aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden muut suorat kulut. Lisätietoja konsernin toimintamenoista löytyy tilinpäätöksen liitetiedosta kohdasta 8.
15
Image 'Turnover'!B4
LIIKEVAIHTO
16
Image 'CapEx'!B4
PÄÄOMAMENOT
17
Image 'OpEx'!B4
TOIMINTAMENOT
18
ARVIO TOIMINNAN RISKEISTÄ JA EPÄVARMUUSTEKIJÖISTÄ
Ilkka-konsernin riskienhallintapolitiikka on osa konsernihallituksen hyväksymää johtamisjärjestelmää. Riskienhallinnan avulla tunnistetaan, arvioidaan ja hallinnoidaan yritystoiminnassa esiintyviä mahdollisuuksia, uhkia ja riskejä. Riskienhallinnan tavoitteena on toiminnan jatkuvuuden turvaaminen sekä asetettujen tavoitteiden saavuttaminen. EU-taksonomia-arvioinnin yhteydessä olemme vuonna 2022 tarkastelleet skenaariopohjaisesti liiketoiminnan ilmastoriskejä. Ilmastoriskien arviointi on osa vuosittaista riskiarviointiamme.
Konsernin merkittävimmät riskit liittyvät mediapalveluiden osalta mediakäytön muutokseen ja alan volyymien kehitykseen sekä jakeluiden hinta- ja palvelutasoon. Nämä samat riskit koskevat myös Hilla Group Oyj:tä, jossa Ilkka Oyj:n omistusosuus nousi yli osakkuusyhtiörajan vuoden 2021 aikana.
Konsernin toiminnan laajennuttua viime vuosien aikana digitaalisiin markkinointi- ja teknologiapalveluihin ovat tietoturvaan ja kyberturvallisuuteen liittyvät ulkoiset riskit nousseet merkittäviksi. Uusien liiketoimintojen sekä yleisen toimintaympäristön muutoksen myötä myös henkilöstön saatavuuteen ja vaihtuvuuteen liittyvät riskit ovat kasvaneet. Yhtiö on reagoinut kasvaviin henkilöstöriskeihin panostamalla henkilöstöpalveluihin, osaamisen kehittämiseen, rekrytointiin ja sitouttamiseen sekä työnantajamielikuvaan.
Toimintaympäristössä on tällä vuosikymmenellä tapahtunut merkittäviä muutoksia ensin globaalin koronapandemian muodossa ja sen jälkeen geopoliittisen tilanteen kiristyessä. Geopoliittinen tilanne muuttui helmikuussa 2022 Venäjän hyökättyä Ukrainaan. Tämä sota jatkuu edelleen ja levottomuudet Lähi-Idässä ovat myös lisääntyneet. Kiristyneen geopoliittisen tilanteen vaikutukset ovat näkyneet yleisenä epävarmuutena, korkealla pysyneenä inflaationa ja korkotason nousuna. Näiden seurauksena talouskasvu on hidastunut ja Suomen talous ajautui taantumaan loppuvuoden 2023 aikana. Epävarma taloustilanne piti kuluttajien luottamuksen alhaisella tasolla. Tämän seurauksena myös yritykset vähensivät panostuksia markkinointiin tai siirsivät markkinointiin liittyviä panostuksia ja päätöksiä eteenpäin. Geopoliittisten riskien pitkäaikainen kesto ja laajentuminen voi vaikuttaa palvelujemme kysyntään sekä kustannuskehitykseen myös jatkossa. Yhtiö reagoi vuonna 2020 koronan takia muuttuneeseen toimintaympäristöön nopeilla toimintatapojen muutoksilla ja toiminnan sopeutuksilla. Tämän tyyppisiin riskeihin varaudumme sopeutumaan myös tulevaisuudessa.
Yhtiö altistuu Alma Media Oyj:n osakkeiden omistuksen kautta mm. Alma Median osinkopolitiikkaan ja osakkeen kurssikehitykseen liittyville riskeille.
Mediapalvelut
Yhtiön arvion mukaan konsernin mediapalveluihin liittyvät riskit ovat normaaleja toimialaan liittyviä riskejä muuttuvassa toimintaympäristössä. Koronapandemia on kiihdyttänyt digitalisaation kehitystä ja pidemmän ajan vaikutukset erityisesti ilmoitusmyyntiin voivat olla merkittävät. Toimialan riskit liittyvät erityisesti sisällön kulutuksen ja mediamainonnan kehitykseen, koska kuluttajille ja mainostajille on tarjolla yhä enemmän vaihtoehtoja. Henkilöstön saatavuuteen ja vaihtuvuuteen liittyvät riskit ovat myös kasvaneet, vaikka vuoden 2023 aikana vallinnut epävakaa taloustilanne on tätä riskiä osaltaan liudentanut.
Alan kilpailutilanteeseen vaikuttavat sisältöjen ja mainonnan digitalisoituminen, uudet jakelukanavat, mainos- ja verorahoitteisten digitaalisten sisältöjen määrän kasvu ja median- ja ajankäytön muutokset sekä niiden mukanaan tuomat uudet toimintatavat sekä kotimaiset ja kansainväliset uudet toimijat. Kaupallisen median osalta muita Pohjoismaita suurempi verorahoitteisten palvelujen suhteellinen rooli tekee toimialan toimintaedellytykset entistä haastavammaksi.
Kuluttajakäyttäytymisen muutos vaikuttaa pitkällä aikavälillä maakunta- ja paikallislehtien levikki- ja mainostuottoihin. Hyvä kokonaistavoittavuus, kilpailukykyinen kontaktihinta ja lukijasuhde vahvistavat maakunta- ja paikallislehtien kilpailukykyä ilmoitusmarkkinoilla. Paperin saatavuuden ja hinnan muutoksilla voi kuitenkin olla merkittävä vaikutus painetun lehden kilpailukykyyn jatkossa. Paperin markkinahinnat ovat vuoden 2023 aikana laskeneet historiallisen korkealta hintatasolta, mutta hinnat ovat kuitenkin edelleen selvästi korkeammalla tasolla kuin missä ne olivat ennen vuoden 2021 lopulla alkanutta poikkeuksellista nousua.
Jakelutoiminnan lähiajan riskit koostuvat lähinnä niiden hinta- ja palvelutason kehityksestä. Näihin riskeihin vaikuttavat aleneva volyymikehitys, jakelijoiden palkkakehitys, työvoiman saatavuus, jakeluyhtiöiden kilpailutilanne, polttoaineiden hintakehitys sekä postitoimilaki. Tilattavien lehtien jakelut on ulkoistettu pääosin Postille. Pidemmällä aikavälillä jakelupalvelujen saatavuus ja niihin liittyvät hintariskit ovat kasvussa. Digitaalisten palveluiden kehittämisellä voidaan osittain varautua sekä hinta- että saatavuusriskiin.
19
Markkinointi- ja teknologiapalvelut
Markkinointi- ja teknologiapalveluiden merkittävimmät ulkoiset riskit liittyvät tietoturvaan, koska palveluita tarjotaan internetissä. Yhtiö on luonut kattavan tietoturvapolitiikan ja ohjeistuksen ohjelmistokehitykseen ja henkilökunnalle sekä toteuttanut ulkopuolisia auditointeja prosessiensa varmistamiseksi.
Muutoksilla yleisessä taloudellisessa tilanteessa saattaa olla olennainen vaikutus markkinointi- ja teknologiapalveluiden liiketoimintaan ja liiketoiminnan tulokseen. Globaalit tapahtumat ovat osoittaneet, että markkinatilanne voi elää hyvin nopeasti.
Liiketoiminnan kehittämisessä kulmakivenä on osaava ja motivoitunut henkilöstö. Panostuksia työnantajakuvaan, yrityskulttuuriin sekä henkilöstön hyvinvointiin ja sitouttamiseen jatketaan suunnitelmallisesti. Liiketoiminnan kannalta kriittisimmät tietoturvaan, maineeseen, liiketoimintaympäristöön ja henkilöstöön liittyvät riskit on tunnistettu ja niihin on pyritty varautumaan.
Yhtiön rahoitusriskien hallinta on kuvattu liitetiedoissa kohdassa 27.
Taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut on esitetty kohdassa Konsernin tunnusluvut.
20
TILIKAUDEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT
Ilkka myi 31.1.2024 omistamansa Yrittävä Suupohja Oy:n osakkeet (38,5 % yhtiön osakkeista) Kauhajoen Kunnallislehti Oy:lle.
NÄKYMÄT VUODELLE 2024
Vallitsevasta geopoliittisesta tilanteesta ja epävarmasta taloustilanteesta johtuen näkymiin liittyy epävarmuutta.
Ilkka-konsernin jatkuvien toimintojen liikevaihdon arvioidaan pysyvän edellisvuoden tasolla tai nousevan hieman. Oikaistun oman toiminnan liikevoiton arvioidaan nousevan edellisvuodesta.
Osakkuusyhtiö Hilla Group Oyj:llä (omistusosuus 29,52 %) on vaikutus konsernin liikevoittoon ja tulokseen.
Alma Media Oyj:n osingolla (omistusosuus 10,9 %) on merkittävä vaikutus konsernin tulokseen.
HALLITUKSEN EHDOTUS VOITONJAOSTA
Emoyhtiön jakokelpoiset varat olivat 31.12.2023 yhteensä 97 619 900,63 euroa.
Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että vuodelta 2023 jaetaan osinkoa 0,20 euroa osakkeelta.
Osinko maksetaan sille, joka on merkitty täsmäytyspäivänä 29.4.2024 osakkeenomistajaksi Euroclear Finland Oy:n pitämään Ilkka Oyj:n omistajaluetteloon. Osingon maksupäivä on 7.5.2024.
Yhtiön taloudellisessa asemassa ei tilikauden päättymisen jälkeen ole tapahtunut olennaisia muutoksia. Ehdotettu voitonjako ei vaaranna hallituksen näkemyksen mukaan yhtiön maksukykyä.
Ilkka Oyj noudattaa aktiivista osinkopolitiikkaa ja pyrkii jakamaan konsernin vuosituloksesta vähintään puolet osinkoina. Osingon jaossa otetaan kuitenkin huomioon tuloskehityksen lisäksi yhtymän taloudellinen asema, kannattavan kasvun vaatima rahoitus sekä tulevaisuuden näkymät ja kehitystarpeet.
21
TILINPÄÄTÖS
2023
22
Konsernin tuloslaskelma
1000 eur LIITE   1-12/2023 1-12/2022
Jatkuvat toiminnot
Liikevaihto 1   56 091 54 386
Liiketoiminnan muut tuotot 4   218 216
Materiaalit ja palvelut 5   -12 377 -12 731
Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut 6   -30 852 -29 152
Poistot ja arvonalentumiset 7   -4 193 -3 551
Liiketoiminnan muut kulut 8   -9 820 -9 266
Osuus osakkuusyhtiöiden tuloksista 14   -340 -662
Liikevoitto/ -tappio -1 272 -760
Rahoitustuotot ja -kulut 9   6 683 2 024
Voitto/ tappio ennen veroja 5 412 1 265
Tuloverot 10   -604 -395
Tilikauden voitto/ tappio jatkuvista toiminnoista 4 808 870
Lopetetut toiminnot
Tilikauden voitto/ tappio lopetetuista  toiminnoista 3   -48 -147
Tilikauden voitto/ tappio 4 760 723
Osakekohtainen tulos (EUR), laimentamaton  *)   
- jatkuvista toiminnoista (EUR) 0,19 0,03
- lopetetuista toiminnoista (EUR) -0,00 -0,01
Osakekohtainen tulos yhteensä (EUR) 0,19 0,03
Osakkeiden keskimääräinen lukumäärä, laimentamaton *) 25 369 057 25 449 489
*) Tunnuslukua laimentavia tekijöitä ei ole.
Konsernin laaja tuloslaskelma
1000 eur 1-12/2023 1-12/2022
Tilikauden voitto/ tappio 4 760 723
Muut laajan tuloksen erät:
Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi:
  Muuntoerot 11 -238
Erät, joita ei myöhemmin siirretä tulosvaikutteisiksi:
Pitkäaikaiset rahoitusvarat
  Käyvän arvon muutokset 1 799 -12 771
Muut laajan tuloksen erät verojen jälkeen 1 810 -13 009
Tilikauden laaja tulos yhteensä 6 570 -12 286
Tilikauden voiton/ tappion jakautuminen:
Emoyhtiön osakkeenomistajille 4 760 723
Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen:
Emoyhtiön osakkeenomistajille 6 570 -12 286
23
Konsernin tase
1000 eur LIITE   31.12.2023 31.12.2022
VARAT
PITKÄAIKAISET VARAT
Aineettomat hyödykkeet 11   15 882 17 331
Liikearvo 2,11   22 437 22 199
Sijoituskiinteistöt 13   723 -
Aineelliset hyödykkeet 12   3 826 4 802
Aineelliset hyödykkeet, vuokratut 25   57 618
Osuudet osakkuusyhtiöissä 14   7 217 7 974
Pitkäaikaiset rahoitusvarat 15   87 474 85 675
Pitkäaikaiset myynti- ja muut saamiset 16,17   463 309
Muut aineelliset hyödykkeet 211 211
Pitkäaikaiset varat 138 291 139 119
LYHYTAIKAISET VARAT
Vaihto-omaisuus 18   - 284
Myyntisaamiset ja muut saamiset 19,17   6 447 6 626
Tuloverosaaminen 149 40
Muut lyhytaikaiset rahoitusvarat 20   23 283 31 012
Rahavarat 21   16 561 9 435
Lyhytaikaiset varat 46 440 47 398
Myytävänä olevat omaisuuserät 3   408 -
VARAT YHTEENSÄ 185 139 186 516
OMA PÄÄOMA JA VELAT
OMA PÄÄOMA
Osakepääoma 6 416 6 416
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 48 498 48 498
Käyvän arvon rahasto 30 452 28 653
Omat osakkeet -357 -87
Muuntoerot -330 -341
Kertyneet voittovarat 71 539 71 747
Oma pääoma 22   156 219 154 886
PITKÄAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA
Laskennallinen verovelka 23   2 905 2 782
Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma 24   - 7
Vuokrasopimusvelat 24, 25   9 58
Pitkäaikainen koroton vieras pääoma 26   1 309 8 767
Pitkäaikainen vieras pääoma 4 223 11 614
LYHYTAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA
Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma 24   7 10
Vuokrasopimusvelat 24, 25   49 569
Ostovelat ja muut velat 26   18 099 13 111
Saadut ennakot 26   6 339 6 152
Tuloverovelka 203 174
Lyhytaikainen vieras pääoma 24 697 20 016
OMA PÄÄOMA JA VELAT YHTEENSÄ 185 139 186 516
24
Konsernin rahavirtalaskelma
1000 eur LIITE   2023 2022
LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA
Tilikauden voitto/ tappio jatkuvista toiminnoista 4 808 870
Tilikauden voitto/ tappio lopetetuista  toiminnoista -48 -147
Tilikauden voitto/ tappio 4 760 723
Oikaisut -1 252 2 812
Käyttöpääoman muutos 838 525
Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja 4 346 4 060
Maksetut korot -15 -100
Saadut korot 512 60
Saadut osingot liiketoiminnasta 618 4 028
Muut rahoituserät 314 -703
Maksetut välittömät verot -560 -566
Liiketoiminnan rahavirta    5 215 6 780
INVESTOINTIEN RAHAVIRTA  
Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -2 026 -2 461
Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot 10 238
Tytäryritysten ja liiketoimintojen hankinnat 2   -3 251 -4 077
Lainasaamisten takaisinmaksut 12 -
Lyhytaikaisten sijoitusten lisäys / vähennys 9 129 4 553
Saadut osingot investoinneista 3 969 3 199
Investointien rahavirta   7 844 1 452
Rahavirta ennen rahoitusta 13 059 8 231
RAHOITUKSEN RAHAVIRTA  
Omien osakkeiden hankkiminen -270 -87
Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut 22   -10 -10
Vuokrasopimusvelkojen takaisinmaksut 22   -569 -607
Maksetut osingot -5 072 -7 631
Rahoituksen rahavirta   -5 921 -8 334
Rahavarojen muutos lisäys (+)/vähennys (-) 7 138 -103
Rahavarat tilikauden alussa 9 435 9 590
Rahavarojen kurssimuutosten vaikutus -13 -51
Rahavarat tilikauden lopussa 16 561 9 435
KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMAN LIITETIEDOT:
OIKAISUT TILIKAUDEN TULOKSEEN
Poistot ja arvonalentumiset 4 297 3 666
Pitkäaikaisten varojen myyntivoitot(-) ja -tappiot(+) - -215
Osuudet osakkuusyritysten tuloksista, voitosta(-)/tappiosta(+) 340 662
Realisoitumattomat kurssivoitot (-), tappiot (+) -1 732 1 429
Rahoitustuotot ja -kulut -4 951 -3 453
Tuloverot 604 395
Muut oikaisut 191 329
Oikaisut tilikauden tulokseen yhteensä -1 252 2 812
KÄYTTÖPÄÄOMAN MUUTOS
Vaihto-omaisuuden lisäys(-)/vähennys(+) 384 114
Lyhytaikaisten korottomien liikesaamisten lisäys(-)/vähennys(+) 97 -717
Lyhytaikaisten korottomien velkojen lisäys(+)/vähennys(-) 357 1 129
Käyttöpääoman muutos yhteensä 838 525
25
Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista
1-12/2022 (1000 eur) Osake- pääoma Käyvän arvon rahasto Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Omat osak- keet Muunto- erot Voitto- varat Yhteensä
Oma pääoma kauden alussa 6 416 41 424 48 498 - -103 78 690 174 925
Osakkuusyhtiön konsernirakenteen muutos -31 -31
Tilikauden laaja tulos -12 771 -238 723 -12 286
Omien osakkeiden hankinta -87 -87
Osingonjako -7 635 -7 635
Oma pääoma yhteensä 31.12.2022 6 416 28 653 48 498 -87 -341 71 747 154 886
1-12/2023 (1000 eur) Osake- pääoma Käyvän arvon rahasto Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Omat osak- keet Muunto- erot Voitto- varat Yhteensä
Oma pääoma kauden alussa 6 416 28 653 48 498 -87 -341 71 747 154 886
Osakkuusyhtiön konsernirakenteen muutos 105 105
Tilikauden laaja tulos 1 799 11 4 760 6 570
Omien osakkeiden hankinta -270 -270
Osingonjako -5 072 -5 072
Oma pääoma yhteensä 31.12.2023 6 416 30 452 48 498 -357 -330 71 539 156 219
26
Konsernitilinpäätöksen liitetiedot
YRITYKSEN PERUSTIEDOT
Ilkka-konserni tuottaa viestinnän ja markkinoinnin palveluja sekä ohjelmistoteknologiaa. Konsernin muodostavat emoyhtiö Ilkka Oyj, tytäryhtiöt I-Mediat Oy, I-print Oy, Liana Technologies Oy ja Kiinteistö Oy Seinäjoen Koulukatu 10. Konserniin kuuluvat lisäksi I-Mediat Oy:n tytäryhtiöt Myynninmaailma Oy, somessa.com Oy Ab ja MySome Oy. Liana Technologies -konsernin muodostavat Liana Technologies Oy:n tytäryhtiö Koodiviidakko Oy ja sen tytäryhtiöt Lianatech GmbH, Liana Technologies SARL, Liana Technologies Asia Limited, Liana Technologies AB, Lianatech LLC, Ungapped AB ja Evermade Oy. Lisäksi Koodiviidakko Oy:llä on venäläinen tytäryhtiö Lianatech OOO, jonka toiminta on päättynyt. Painoyhtiö I-print Oy:n painoliiketoiminta on myyty 29.12.2023 tehdyllä liiketoimintakaupalla.
Konsernin emoyhtiö Ilkka Oyj on suomalainen julkinen osakeyhtiö, jonka kotipaikka on Seinäjoki ja sen rekisteröity osoite on Koulukatu 10, 60100 Seinäjoki. Ilkka Oyj:n osakkeet on listattu Nasdaq Helsingissä.
Jäljennös konsernitilinpäätöksestä on saatavissa internet-osoitteesta www.ilkka.com tai konsernin emoyhtiön pääkonttorista.
Ilkka Oyj:n hallitus on hyväksynyt tilinpäätöksen julkistettavaksi kokouksessaan 22.2.2024. Osakkeenomistajilla on Suomen osakeyhtiölain mukaan mahdollisuus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen pidettävässä yhtiökokouksessa.
TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERIAATTEET
LAATIMISPERUSTA
Konsernitilinpäätös on laadittu kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards) mukaisesti ja sitä laadittaessa on noudatettu 31.12.2023 voimassaolevia ja EU:ssa sovellettavaksi hyväksyttyjä IAS- ja IFRS-standardeja sekä SIC- ja IFRIC-tulkintoja.
Konsernitilinpäätös on laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin perustuen lukuun ottamatta pitkäaikaisia rahoitusvaroja, käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavia rahoitusvaroja, kauppahintavelkoja, koronvaihtosopimuksia ja osakeperusteisia maksuja, jotka on arvostettu käyvin arvoin. Tilinpäätöstiedot esitetään tuhansina euroina.
Tilinpäätöksen laadinnassa on sovellettu samoja laatimisperiaatteita kuin tilinpäätöksessä 2022. Konserni on soveltanut tilikauden aikana voimaantulleita konsernia koskevia standardimuutoksia ja tulkintoja. Vuonna 2023 voimaantulleilla IFRS-standardeilla ja niiden muutoksilla ei ollut olennaista vaikutusta konsernitilinpäätökseen
KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERIAATTEET
TYTÄRYRITYKSET
Tytäryritykset ovat yrityksiä, joissa konsernilla on määräysvalta. Määräysvalta syntyy, kun konserni omistaa yli puolet äänivallasta tai sillä on muutoin määräysvalta. Määräysvallalla tarkoitetaan oikeutta määrätä yrityksen talouden ja liiketoiminnan periaatteista hyödyn saamiseksi sen toiminnasta. Tytäryritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen kokonaisuudessaan siitä päivästä lukien, jona konserni saa niihin määräysvallan. Yhdistely lopetetaan, kun määräysvalta lakkaa.
Konserniyhtiöiden keskinäinen osakkeenomistus on eliminoitu hankintamenomenetelmällä. Kaikki konsernin sisäiset liiketapahtumat, saamiset, velat ja sisäiset katteet sekä sisäinen voitonjako eliminoidaan konsernitilinpäätöstä laadittaessa.
27
OSAKKUUSYRITYKSET
Osakkuusyritykset ovat yrityksiä, joissa konsernilla on huomattava vaikutusvalta. Huomattava vaikutusvalta toteutuu, kun konserni omistaa yli 20 % yrityksen äänivallasta tai konsernilla on muutoin huomattava vaikutusvalta, mutta ei määräysvaltaa. Osakkuusyritykset on yhdistetty konsernitilinpäätökseen pääomaosuusmenetelmää käyttäen. Jos konsernin osuus osakkuusyrityksen tappiosta ylittää kirjanpitoarvon, ei kirjanpitoarvon ylittäviä tappioita yhdistellä, ellei konserni ole sitoutunut osakkuusyritysten velvoitteiden täyttämiseen. Osakkuusyrityssijoitus sisältää hankinnasta syntyneen liikearvon.  
Ilkka-konsernin osakkuusyhtiösijoituksen mahdollista arvonalentumista seurataan IAS 28 Sijoitukset osakkuusyrityksiin -standardin mukaisesti. Jos on viitteitä arvonalentumisesta, sijoituksen kirjanpitoarvoa testataan vertaamalla sitä sijoituksesta kerrytettävissä olevaan rahamäärään, joka on käyttöarvo tai myynnistä aiheutuvilla menoilla vähennetty käypä arvo, sen mukaan kumpi niistä on suurempi. Mikäli testaus osoittaa arvonalentumisen, se tulee kirjattavaksi tulosvaikutteisesti kyseisellä raportointihetkellä. Mikäli arvonalentuminen myöhemmin palautuu, aikaisemmin kirjattu tappio palautetaan tulosvaikutteisesti.
Konsernin raportoinnissa osakkuusyhtiöiden tulososuus sisällytetään liikevoittoon. Rahavirtalaskelmassa osinkotuotto sisällytetään liiketoiminnan rahavirtaan ja pääomanpalautus investointien rahavirtaan. Osakkuusyhtiöt liittyvät läheisesti konsernin media- ja markkinointipalveluihin ja konserni osallistuu omistajana niiden toiminnan kehittämiseen.
ULKOMAAN RAHAN MÄÄRÄISTEN ERIEN MUUTTAMINEN
Konsernitilinpäätös on esitetty euroina, joka on konsernin emoyhtiön toiminta- ja esittämisvaluutta.
Ulkomaan rahan määräiset monetaariset erät (rahoitusvarat ja –velat) on muutettu euroiksi Euroopan Keskuspankin tilinpäätöspäivän keskikurssiin. Ulkomaan rahan määräiset ei-monetaariset erät ja liiketapahtumat on muutettu euroiksi käyttäen tapahtumapäivänä vallitsevaa kurssia. Ulkomaan rahan määräisistä liiketapahtumista ja monetaaristen erien muuntamisesta syntyneet voitot ja tappiot on merkitty tuloslaskelmaan. Varsinaiseen liiketoimintaan liittyvät kurssivoitot ja –tappiot käsitellään myynnin tai ostojen oikaisuerinä. Valuuttamääräisten sijoitusten ja rahavarojen kurssivoitot ja –tappiot sisältyvät rahoitustuottoihin ja –kuluihin.
Ulkomaisten konserniyritysten tuloslaskelmat on muunnettu euroiksi tilikauden keskikurssia ja taseet tilinpäätöspäivän kurssia käyttäen. Ulkomaisten tytäryritysten yhdistämisessä syntyvät muuntoerot on kirjattu konsernin omaan pääomaan.
MYYTÄVÄNÄ OLEVAT PITKÄAIKAISET OMAISUUSERÄT JA LOPETETUT TOIMINNOT
Joulukuun 2023 lopussa myyty Painopalvelut-liiketoiminta esitetään tässä tilinpäätöksessä lopetettuina toimintoina. Pitkäaikaiset omaisuuserät sekä lopetettuihin toimintoihin liittyvät varat ja velat luokitellaan myytävänä oleviksi, jos niiden kirjanpitoarvoja vastaavan määrän odotetaan kertyvän ensisijaisesti myynnistä sen sijaan, että ne kertyisivät jatkuvasta käytöstä liiketoiminnassa. Luokittelu myytävänä olevaksi edellyttää, että omaisuuserä on välittömästi myytävissä nykyisessä kunnossaan tavanomaisin ehdoin, myynti on erittäin todennäköinen, johto on sitoutunut omaisuuserän myyntiin ja myynnin oletetaan toteutuvan vuoden sisällä luokittelusta. Luokittelupäivästä alkaen myytävänä olevat pitkäaikaiset omaisuuserät on arvostettava kirjanpitoarvoon tai myynnistä aiheutuneilla menoilla vähennettyyn käypään arvoon sen mukaan, kumpi näistä on alempi. Myytävänä olevat omaisuuserät, luovutettavien erien ryhmät, myytävänä oleviin omaisuuseriin liittyvät muihin laajan tuloksen eriin kirjatut erät sekä luovutettavien erien ryhmään sisältyvät velat esitetään taseessa erillään muista eristä.
Lopetettu toiminto on yhteisön osa, joka on luovutettu tai joka on luokiteltu myytävänä olevaksi ja joka edustaa erillistä keskeistä liiketoiminta-aluetta tai maantieteellistä toiminta-aluetta, on osa yhtä koordinoitua keskeisen liiketoiminta-alueen tai maantieteellisen toiminta-alueen luopumissuunnitelmaa tai on tytäryritys, joka on hankittu yksinomaan tarkoituksena myydä se edelleen. Lopetetun toiminnon tulos verojen jälkeen esitetään omana eränään konsernin laajassa tuloslaskelmassa.
28
AINEETTOMAT HYÖDYKKEET
Tutkimus- ja kehittämismenot
Toimintaan ei liity merkittävissä määrin tutkimustoimintaa. Tutkimusmenot kirjataan tulosvaikutteisesti kuluksi sinä vuonna, jonka aikana ne ovat syntyneet. Uusien tai merkittävästi parannettujen tuotteiden kehittämismenot kirjataan taseeseen aineettomiksi hyödykkeiksi siitä lähtien, kun kehittämisvaiheen menot ovat luotettavasti määritettävissä, tuote on teknisesti toteutettavissa, se voidaan hyödyntää kaupallisesti, tuotteesta odotetaan saatavan vastaista taloudellista hyötyä ja konsernilla on sekä aikomus että resurssit saattaa kehitystyö loppuun. Aktivoidut kehittämismenot sisältävät ne palkkamenot, jotka aiheutuvat välittömästi hyödykkeen saattamisesta valmiiksi sille aiottuun käyttötarkoitukseen. Aiemmin kuluksi kirjattuja kehittämismenoja ei kirjata taseeseen myöhempinä tilikausina. Hyödykkeestä kirjataan poistoja siitä lähtien, kun se on valmis käytettäväksi. Taseeseen kirjatut kehittämismenot arvostetaan alkuperäisen kirjaamisen jälkeen hankintamenoon kertyneillä poistoilla ja arvonalentumisilla vähennettynä. Taseeseen kirjattujen kehittämismenojen poistoaika on 5 vuotta.
Muut aineettomat oikeudet
Konsernin taseessa olevat muut aineettomat oikeudet ovat mm. ohjelmistolisenssejä. Ne arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon ja poistetaan tasapoistoin taloudellisen vaikutusajan kuluessa. IFRS-tulkintakomitea (IFRIC) antoi huhtikuussa 2021 lopullisen agendapäätöksen pilvipalvelujärjestelyiden konfigurointi- ja räätälöintimenojen kirjanpitokäsittelystä (IAS 38 Aineettomat hyödykkeet). Pilvipalvelujärjestelyjen kirjanpitokäsittely riippuu siitä, luokitellaanko pilvipohjainen ohjelmisto aineettomaksi ohjelmisto-omaisuuseräksi vai palvelusopimukseksi. Ne järjestelyt, joissa yhtiöllä ei ole määräysvaltaa kyseiseen ohjelmistoon, käsitellään kirjanpidossa palvelusopimuksina. Ohjelmistoon liittyvät konfigurointi- tai räätälöintimenot kirjataan kuluksi silloin, kun palvelut vastaanotetaan.  Konserniin on liiketoimintojen yhdistämisen yhteydessä syntynyt lisäksi teknologiaan, asiakkuuksiin ja tuotemerkkeihin liittyviä aineettomia hyödykkeitä. Hankittujen liiketoimintojen yhteydessä syntyneet aineettomat hyödykkeet kirjataan hankintahetkellä käypään arvoon ja poistetaan niiden arvioituna taloudellisena vaikutusaikana. Aineettomien hyödykkeiden poistoaika on 3 – 10 vuotta. Konsernilla ei ole aineettomia hyödykkeitä, joilla olisi rajoittamaton taloudellinen vaikutusaika.
LIIKEARVO
Liikearvo vastaa sitä osaa hankintamenosta, joka ylittää konsernin osuuden hankitun liiketoiminnan yksilöitävissä olevien varojen, velkojen ja ehdollisten velkojen nettomääräisestä käyvästä arvosta hankinta-ajankohtana. Liikearvo on kohdistettu rahavirtaa tuottavalle yksikölle ja liikearvo testataan vuosittain mahdollisen arvonalentumisen varalta. Liikearvo arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä arvonalentumisilla.
SIJOITUSKIINTEISTÖT
Konserni on tilikauden 2023 aikana luokitellut 2021 lopetetun rotaatiopainon kiinteistön sijoituskiinteistöksi. Sijoituskiinteistöt ovat kiinteistöjä, joita konserni pitää hallussaan hankkiakseen vuokratuottoa tai omaisuuden arvonnousua. Sijoituskiinteistöt arvostetaan poistoilla ja arvonalentumisilla vähennettyyn hankintamenoon (IAS 40) ja käypä arvo esitetään liitetietona. Käypä arvo perustuu ulkopuolisen kiinteistöarvioijan tekemään arvioon, ja se vastaa toimivien markkinoiden markkina-arvoa. Käypä arvo tarkistetaan vuosittain.
AINEELLISET KÄYTTÖOMAISUUSHYÖDYKKEET
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet on arvostettu poistoilla ja arvonalentumisilla vähennettyyn alkuperäiseen hankintamenoon.
Kun käyttöomaisuushyödykkeen osaa käsitellään erillisenä hyödykkeenä, osan uusimiseen liittyvät menot aktivoidaan. Muussa tapauksessa myöhemmin syntyvät menot sisällytetään aineellisen käyttöomaisuushyödykkeen kirjanpitoarvoon vain, mikäli on todennäköistä, että hyödykkeeseen liittyvä vastainen taloudellinen hyöty koituu konsernin hyväksi ja hyödykkeen hankintameno on luotettavasti määriteltävissä. Muut korjaus- ja ylläpitomenot kirjataan tulosvaikutteisesti, kun ne ovat toteutuneet.
Hyödykkeistä tehdään tasapoistot arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Maa-alueista ei tehdä poistoja. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat seuraavat:
Rakennukset                20-40 vuotta
Rakennelmat                20 vuotta
Koneet ja kalusto          3-15 vuotta
Hyödykkeen jäännösarvo ja taloudellinen vaikutusaika tarkistetaan jokaisessa tilinpäätöksessä ja tarvittaessa oikaistaan kuvastamaan taloudellisen hyödyn odotuksissa tapahtuneita muutoksia.
29
VAIHTO-OMAISUUS
Vaihto-omaisuus arvostetaan hankintamenoon tai sitä alhaisempaan nettorealisointiarvoon. Hankintameno määritellään FIFO-menetelmällä. Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden hankintameno muodostuu raaka-aineista, välittömistä työsuorituksista johtuvista menoista, muista välittömistä menoista sekä asianmukaisesta osuudesta valmistuksen muuttuvista yleismenoista ja kiinteistä yleismenoista normaali toiminta-asteella. Nettorealisointiarvo on tavanomaisessa liiketoiminnassa saatava arvioitu myyntihinta, josta on vähennetty arvioidut tuotteen valmiiksi saattamiseen tarvittavat menot ja myynnistä johtuvat menot.
VUOKRASOPIMUKSET
Konserni vuokralle ottajana
Ilkka-konserni toimii pääsääntöisesti vuokralle ottajana. Konserni vuokraa mm. toimitiloja, koneita ja kalustoa. Vuokrasopimukset ovat pääosin toistaiseksi voimassaolevia, alle 12 kuukauden irtisanomisajalla. Konsernilla on joitain määräaikaisia vuokrasopimuksia, joiden vuokra-ajat päättyvät 2024-2025. Johdon harkinnan perusteella joitain toistaiseksi voimassaolevia, alle 12 kuukauden irtisanomisajalla olevia vuokrasopimuksia on otettu vuokrasopimusvelkoihin mukaan konsernin strategiakauden loppuun 2023 lasketulla vuokra-ajalla. Kun strategiakausi vaihtuu, niin seuraavan vuokrantarkistuksen yhteydessä (1.1.2024) suoritetaan uudelleenlaskenta uudelle strategiakaudelle.  Muilta osin konserni soveltaa alle 12 kuukauden irtisanomisajalla oleviin sopimuksiin standardiin IFRS 16 liittyviä helpotuksia koskien lyhytaikaisia vuokrasopimuksia. Konserni soveltaa myös standardiin IFRS 16 liittyviä helpotuksia koskien arvoltaan vähäisiä omaisuuseriä koskevia vuokrasopimuksia.
Konsernin useat vuokrasopimukset sisältävät jatkamis- ja päättämisoptioita. Konserni käyttää harkintaa arvioidessaan optioiden hyödyntämistä huomioiden kaikki tekijät, jotka vaikuttavat konsernin saamaan taloudelliseen hyötyyn sopimuksen jatkamisesta tai päättämisestä. Määräaikaiset sopimukset, jotka jatkuvat toistaiseksi voimassaolevana, määritellään päättyväksi määräaikaisuuden loputtua.
Konserni kirjaa vuokrasopimuksista omaisuuserän (oikeus käyttää vuokrattua hyödykettä) ja vuokrien maksamista koskeva rahoitusvelan. Konserni hyödyntää sopimusten lyhytaikaisuutta ja arvoltaan vähäisiä omaisuuseriä liittyviä helpotuksia ja nämä kirjataan kuluksi ja esitetään liiketoiminnan muissa kuluissa. Vuokrasopimukset esitetään tuloslaskelmassa poistoina sekä korkokuluina.
Konserni vuokralle antajana
Muilla vuokrasopimuksilla vuokralle annetut hyödykkeet sisältyvät aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin taseessa. Niistä tehdään poistot taloudellisena vaikutusaikana, kuten vastaavista omassa käytössä olevista aineellisista käyttöomaisuushyödykkeistä. Vuokratuotot kirjataan tuloslaskelmaan tasaerinä vuokra-ajan kuluessa.
ARVONALENTUMISET
Konserni arvioi jokaisena tilinpäätöspäivänä, onko viitteitä siitä, että jonkin omaisuuserän arvo on alentunut. Jos viitteitä ilmenee, arvioidaan kyseisestä omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan lisäksi liikearvosta vuosittain riippumatta siitä, onko arvonalentumisesta viitteitä.
Arvonalentumistappio kirjataan tuloslaskelmaan, jos omaisuuserän tai rahavirtaa tuottavan yksikön tasearvo ylittää kerrytettävissä olevan rahamäärän. Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän nettomyyntihinta tai sitä korkeampi kassavirtaperusteinen käyttöarvo. Käyttöarvoa määritettäessä arvioidut vastaiset rahavirrat diskontataan nykyarvoonsa perustuen diskonttauskorkoihin, jotka kuvastavat keskimääräistä pääomakustannusta ennen veroja, ottaen huomioon omaisuuseriin liittyvät riskit. Arvonalentumistappio perutaan, jos olosuhteissa on tapahtunut muutos ja hyödykkeen kerrytettävissä oleva rahamäärä on muuttunut arvonalentumistappion kirjaamisajankohdasta. Arvonalentumistappiota ei kuitenkaan peruta enempää, kuin mikä hyödykkeen kirjanpitoarvo olisi ilman arvonalentumistappion kirjaamista. Liikearvosta kirjattua arvonalentumistappiota ei peruta missään tilanteessa.
30
TYÖSUHDE-ETUUDET
Eläkejärjestelyt
Konsernin merkittävin eläkejärjestely on Suomen lakisääteinen TyEL-eläketurva, joka on hoidettu vakuutusyhtiöissä. Vakuutusyhtiöissä hoidettu TyEL-eläketurva on maksupohjainen järjestely. Lisäksi konsernilla on joitakin ryhmälisäeläkevakuutuksia ja yksilöllisiä lisäeläkevakuutuksia vakuutusyhtiöissä. Lisäeläkevakuutukset ovat maksupohjaisia järjestelyjä, koska yhtiön maksuvelvoite vakuutusyhtiöille rajoittuu määrään, jonka se vuosittain suorittaa, eikä yhtiö ole sitoutunut kerryttämään tietyn suuruista eläketurvaa vakuutetuille. Suoritukset maksupohjaiseen järjestelmään kirjataan tuloslaskelmaan kuluksi sillä kaudella, jota veloitus koskee.
Osakeperusteiset maksut
Konsernilla on suoritusperusteinen, osakkeen arvoon perustuva pitkän aikavälin kannustinjärjestelmän yhtiön johdolle ja avainhenkilöille. Osakeperusteiset kannustinjärjestelmät arvostetaan käypään arvoon niiden myöntämishetkellä ja kirjataan velaksi ja kuluksi oikeuden syntymisjakson ajalle. Käteisvaroina maksettavat osakeperusteiset kannustinjärjestelmät uudelleenarvostetaan käypään arvoon jokaisena raportointipäivänä ja velan käyvän arvon muutokset kirjataan tuloslaskelmaan. Käypä arvo määritellään Monte-Carlo simulointimallilla. Osakeperusteisten kannustinjärjestelmien tulosvaikutus esitetään tuloslaskelmassa työsuhde-etuuksista aiheutuvissa kuluissa.
TULOVEROT
Tuloslaskelman verokulu muodostuu kauden verotettavaan tuloon perustuvasta verosta ja laskennallisesta verosta. Kauden verotettavaan tuloon perustuva vero lasketaan verotettavasta tulosta kunkin maan voimassa olevan verokannan perusteella. Veroa oikaistaan mahdollisilla edellisiin kausiin liittyvillä veroilla.
Laskennalliset verosaamiset ja –velat lasketaan kaikista väliaikaisista eroista kirjanpitoarvon ja verotuksellisen arvon välillä. Suurimmat väliaikaiset erot syntyvät tilinpäätössiirroista, rahoitusinstrumenttien ja liiketoimintojen yhdistämisessä kirjatuista aineettomien hyödykkeiden käypiin arvoihin arvostuksista. Laskennalliset verot on laskettu käyttämällä tilinpäätöspäivään mennessä säädettyjä verokantoja. Laskennalliset verosaamiset ja -velat esitetään nettona taseessa, kun ne liittyvät samaan veron saajaan.
Laskennallinen verosaaminen on kirjattu siihen määrään asti, kun on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikainen ero voidaan hyödyntää.
TULOUTUSPERIAATTEET
Konserni kirjaa myyntituoton joko ajan kuluessa tai tiettynä ajankohtana silloin, kun suoritevelvoite täytetään. Keskeisenä kriteerinä tuloutuksen ajankohdalle on määräysvallan siirtyminen asiakkaalle suoritevelvoitteen perusteena olevaan tavaraan tai palveluun.
Konsernin tulovirrat muodostuvat pääosin sisältötuotoista, ilmoitustuotoista, markkinointi- ja viestintäpalveluista, jatkuvalaskutteisista ohjelmistopalveluista ja niiden käyttöönottoprojekteista, muista palveluista sekä painopalveluista. Joulukuun 2023 lopussa myyty Painopalvelut-liiketoiminta esitetään tässä tilinpäätöksessä lopetettuina toimintoina.
Sisältötuotot muodostuvat paperilehden, digilehden ja verkkopalvelun tilaajasisällön myynnistä. Sisältötuottojen osalta suoritevelvoitteet täyttyvät ajan kuluessa, koska asiakas samanaikaisesti saa ja kuluttaa yhteisön suoritteesta saamansa hyödyn sitä mukaa kuin yhtiö tuottaa suoritetta. Sisältötuottojen tilausmaksutuotot saadaan ennakkoon ja jaksotetaan lehden tilausjaksolle. Sisältötuotot tuloutetaan ajan kuluessa. Vastikemäärä on kiinteä perustuen tilauksen sisältöön ja tilauksen kestoon. Muuttuvien vastikkeiden määrä on epäolennainen eivätkä asiakassopimukset sisällä rahoituskomponenttia.
Ilmoitustuotot muodostuvat mainostilan myynnistä konsernin lehdissä ja verkkopalveluissa sekä digitaalisissa mainostauluissa. Ilmoitusmyynti tuloutetaan, kun ilmoitus on julkaistu tiettynä hetkenä. Vastikemäärä on kiinteä perustuen ilmoituksen kokoon paperilehdessä, näyttöjen määrään verkkosivuilla tai sovittuun näyttöjen ajanjaksoon digitaalisissa mainostauluissa. Muuttuvien vastikkeiden määrä on epäolennainen eivätkä asiakassopimukset sisällä rahoituskomponenttia.
31
Media- ja markkinointipalveluiden muu myynti muodostuu markkinointi- ja viestintäpalveluista, mm. markkinoinnin suunnittelusta ja ulkoistuksista sekä digitaalisista markkinoinnin palveluista. Markkinointi- ja viestintäpalveluiden osalta suoritevelvoitteet täyttyvät pääosin ajan kuluessa, koska asiakas samanaikaisesti saa ja kuluttaa yhteisön suoritteesta saamansa hyödyn sitä mukaa kuin yhtiö tuottaa suoritetta. Markkinointi- ja viestintäpalvelut tuloutetaan pääosin ajan kuluessa.
Markkinoinnin ja viestinnän teknologiapalvelujen tuotot muodostuvat SaaS-palveluina myytävistä digimarkkinoinnin ja -viestinnän ratkaisuista sekä käyttöönottoprojekteista. Jatkuvalaskutteisten ohjelmistopalveluiden osalta suoritevelvoitteet täyttyvät ajan kuluessa, koska asiakas samanaikaisesti saa ja kuluttaa yhteisön suoritteesta saamansa hyödyn sitä mukaa kuin yhtiö tuottaa suoritetta. Jatkuvalaskutteisten ohjelmistopalveluiden tuotot saadaan ennakkoon ja jaksotetaan laskutusjaksolle. Jatkuvalaskutteiset ohjelmistopalvelut tuloutetaan ajan kuluessa. Vastikemäärä on kiinteä perustuen palvelusopimuksen sisältöön ja kestoon. Muuttuvien vastikkeiden määrä on epäolennainen eivätkä asiakassopimukset sisällä rahoituskomponenttia. Käyttöönottoprojektien tuotot tuloutetaan ajan kuluessa. Vastikemäärä on kiinteä perustuen sovittuun toteutukseen. Muuttuvien vastikkeiden määrä on epäolennainen eivätkä asiakassopimukset sisällä rahoituskomponenttia. Myyntisopimuksen saamisesta aiheutuvina lisämenoina jatkuvalaskutteisten palveluiden myyntiin liittyvät myyntiprovisiot aktivoidaan kvartaaleittain ja jaksotetaan asiakkuuksien keskimääräiselle kestoajalle, ed. vuoden asiakassuhteiden keskimääräisen keston mukaan.
Lopetettuina toimintoina esitettyjen painopalveluiden tuotot muodostuivat painamisen ja jakelun myynnistä. Painopalveluiden tuotot tuloutettiin, kun painotuote luovutettiin asiakkaalle tiettynä hetkenä. Vastikemäärä oli kiinteä perustuen painotuotteen kokoon, sivumäärään ja painosmäärään. Muuttuvien vastikkeiden määrä oli epäolennainen eivätkä asiakassopimukset sisältäneet rahoituskomponenttia.
Päämies vs. agentti -arvio: Konserni myy toimittamiaan lehtiä asiakkaille ja sekä mainostilaa toimittamissaan lehdissä. Ilmoitusmyynnin ja lehtimyynnin osalta konserni on päämies. Painamisen ja jakelun palveluiden osalta konserni suoritti tuottamansa palvelut ja jakelupalvelu ostettiin alihankintana Postilta. Konserni on ollut päämies painamisen ja jakelun palveluiden osalta. Konserni myy itse tuottamiaan markkinointi- ja viestintäpalveluita. Konserni on päämies markkinointi- ja viestintäpalveluiden osalta. Konserni myy itse tuottamiaan markkinoinnin ja viestinnän teknologiapalveluita. Konserni on päämies markkinoinnin ja viestinnän teknologiapalveluiden osalta.
Liikevaihtoa laskettaessa myyntituottoja on oikaistu annetuilla alennuksilla, välillisillä veroilla ja myyntiin liittyvillä kurssieroilla.
Vuokratuotot, jotka esitetään liiketoiminnan muissa tuotoissa, tuloutetaan tasaerinä vuokrakaudelle.
Osinkotuotot kirjataan, kun osakkeenomistajien oikeus maksun saamiseen on syntynyt.
RAHOITUSVARAT JA RAHOITUSVELAT
Konsernin rahoitusvarat luokitellaan jaksotettuun hankintamenoon, käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta tai käypään arvoon tulosvaikutteisesti myöhemmin arvostettavaksi. Luokittelu perustuu konsernin liiketoimintamalliin rahoitusvarojen hallinnoinnissa ja rahoitusvaroihin kuuluvan erän sopimukseen perustuviin rahavirtaominaisuuksiin. Transaktiomeno on sisällytetty rahoitusvarojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon, kun kysees­sä on erä, jota ei arvosteta käypään arvoon tuloslaskelman kautta. Kaikki rahoitusvarojen ostot ja myynnit kirjataan kaupantekopäivänä.
Rahoitusvaroihin kuuluva erä arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon, jos rahoitusvaroihin kuuluvaa erää pidetään hallussa sellaisen liiketoimintamallin mukaisesti, jonka tavoitteena on rahoitusvarojen hallussapito sopimukseen perustuvien rahavirtojen keräämiseksi ja rahoitusvaroihin kuuluvan erän sopimusehdoissa määrätään tiettyinä ajankohtina toteutuvista rahavirroista, jotka ovat yksinomaan pääoman ja jäljellä olevan pääomamäärän koron maksua. Jaksotettuun hankintamenoon arvostetaan konsernissa lainasaamiset, myyntisaamiset ja muut saamiset, tuloverosaaminen, sijoitukset yritystodistuksiin, talletukset ja rahavarat. Myyntisaamisiin ei liity olennaista rahoituskomponenttia ja ne arvostetaan transaktiohintaan IFRS 15 mukaan. Rahavarat koostuvat käteisestä rahasta ja pankkisaamisista sekä muista lyhytaikaisista, erittäin likvideistä sijoituksista. Rahavaroihin luokitelluilla erillä on enintään kolmen kuukauden maturiteetti hankinta-ajankohdasta lukien. Käytössä olevat luottolimiitit sisältyvät lyhytaikaisiin korollisiin velkoihin.
32
Rahoitusvaroihin kuuluva erä arvostetaan käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta, jos rahoitusvaroihin kuuluvaa erää pidetään hallussa sellaisen liiketoimintamallin mukaisesti, jonka tavoite saavutetaan sekä keräämällä sopimukseen perustuvia rahavirtoja että myymällä rahoitusvaroja ja rahoitusvaroihin kuuluvan erän sopimusehdoissa määrätään tiettyinä ajankohtina toteutuvista rahavirroista, jotka ovat yksinomaan pääoman ja jäljellä olevan pääomamäärän koron maksua. Yhteisö voi kuitenkin tehdä alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä peruuttamattoman valinnan, jonka mukaan tietyt sijoitukset oman pääoman ehtoisiin instrumentteihin, jotka muutoin arvostettaisiin käypään arvoon tulosvaikutteisesti, käsitellään siten, että käyvän arvon myöhemmät muutokset esitetään muissa laajan tuloksen erissä. Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta konsernissa arvostetaan pitkäaikaiset rahoitusvarat, jotka sisältävät sekä noteerattuja että noteeraamattomia osakkeita. Pitkäaikaisissa rahoitusvaroissa olevat noteeratut osakkeet ovat Alma Media Oyj:n osakkeita. Noteeraamattomat osakkeet, joille ei ole ollut saatavissa luotettavaa käypää arvoa, on arvos­tettu hankintamenoon.
Rahoitusvaroihin kuuluva erä on arvostettava käypään arvoon tulosvaikutteisesti, ellei sitä arvosteta jaksotettuun hankintamenoon tai käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat –ryhmään konsernissa on luokiteltu kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvarat kuten aktiivisilla markkinoilla noteeratut osakkeet ja rahastot. Käyvän arvon muutoksesta johtuvat realisoituneet ja realisoitumattomat tappiot ja voitot kirjataan tuloslaskelmaan sille periodille, jonka aikana ne syntyvät, saadut osinkotuotot sekä luovutusvoitot ja -tappiot on kirjattu tuloslaskelman rahoitustuottoihin tai -kuluihin.
Rahoitusvarat kirjataan pois taseesta, kun konserni on menettänyt sopimusperusteisen oikeuden rahavirtoihin tai kun se on siirtänyt merkittäviltä osin riskit ja tuotot konsernin ulkopuolelle.
Konsernin rahoitusvelat ovat pääasiassa liiketoimintahankintojen kauppahintavelkoja, ostovelkoja, rahalaitoslainoja ja johdannaisia. Rahoitusvelat merkitään alun perin kirjanpitoon käypään arvoon, joka on saatu rahamäärä vähennettynä velasta välittömästi aiheutuvilla kuluilla. Alkuperäisen kirjaamisen jälkeen velat arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon. Rahoitusvelkoja sisältyy pitkä- ja lyhytaikaisiin velkoihin ja ne voivat olla korollisia tai korottomia. Konsernin rahoitusveloissa olevat koronvaihtosopimukset, joihin konserni ei käytä suojauslaskentaa sekä kauppahintavelat luokitellaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi rahoitusveloiksi. Koronvaihtosopimukset eräännytettiin tilikauden 2022 aikana.
Rahoitusvelat kirjataan pois taseesta, kun sopimuksessa yksilöity velvoite on täytetty tai kumottu tai sen voimassaolo on lakannut.
RAHOITUSVAROJEN ARVONALENTUMINEN
Jaksotettuun hankintamenoon luokiteltujen rahoitusvarojen osalta luottoriskin kohoamista arvioidaan tilinpäätöspäivänä. Sovellettava menetelmä määritetään luottoriskin mahdollisen kohoamisen perusteella. Kun merkittävää luottoriskin kohoamista ei ole, luottotappioiden arvioitu määrä perustuu 12 kuukauden odotettuihin luottotappioihin.
Konserni arvioi jokaisena tilinpäätöspäivänä tapauskohtaisesti, onko olemassa objektiivista näyttöä yksittäisen rahoitusvaroihin kuuluvan erän tai rahoitusvarojen ryhmän arvon alentumisesta. Arvonalentumisen laukaisevia tekijöitä voivat olla mm. vastapuolen taloudelliset vaikeudet.
Yhtiön luottotappiovarauksen arvioiminen perustuu myyntisaamisten koko voimassaoloajalta odotettavissa oleviin luottotappioihin IFRS 9 -standardin mukaisesti. Konsernilla ei ole ollut olennaisia luottotappioita. Konsernin myyntisaamisten luottoriskin kirjaamisessa odotettu tappio-osuus perustuu historiallisten tappioiden määriin. Odotettavissa olevat luottotappiot lasketaan kertomalla maksamattomien myyntisaamisten kirjanpitoarvo odotetulla tappio-osuudella jokaisessa ikäluokassa.
JOHDON HARKINTAA EDELLYTTÄVÄT LAATIMISPERIAATTEET JA ARVIOIHIN LIITTYVÄT KESKEISET EPÄVARMUUSTEKIJÄT
Edellä on esitetty johdon harkintaan perustuvia ratkaisuja, jotka koskevat tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden valintaa ja niiden soveltamista.
Tilinpäätöstä laadittaessa joudutaan tekemään tulevaisuutta koskevia arvioita ja oletuksia, joiden lopputulemat voivat poiketa tehdyistä arvioista ja oletuksista. Arviot ja oletukset perustuvat historialliseen kokemukseen ja muihin perusteltavissa oleviin oletuksiin. Lisäksi joudutaan käyttämään harkintaa tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden soveltamisessa.
33
Konsernissa keskeiset tulevaisuutta koskevat oletukset ja tilinpäätöspäivän arvioihin liittyvät epävarmuustekijät, jotka aiheuttavat merkittävän riskin konsernin varojen ja velkojen kirjanpitoarvojen muuttumisesta olennaisesti seuraavan tilikauden aikana, sisältyvät myyntituottoihin asiakassopimuksista, ehdollisiin kauppahintavelkoihin sekä laskennallisiin verosaamisiin ja lisäksi aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden, liikearvon sekä pitkäaikaisten rahoitusvarojen ja osakkuusyhtiösijoitusten arvonalentumisarvioon. Arvonalentumisviitteitä arvioidaan säännöllisesti kuten on edellä todettu laatimisperiaatteissa. Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden, liikearvon, osakkuusyhtiösijoitusten, pitkäaikaisten rahoitusvarojen, laskennallisten verosaamisten ja ehdollisten kauppahintavelkojen tilinpäätöspäivän kirjanpitoarvot on esitetty liitetiedoissa kohdissa 11, 12, 14, 15, 23, 26 ja 27.
34
1.  TOIMINTASEGMENTIT
Konsernin raportoitavat segmentit ovat media- ja markkinointipalvelut sekä markkinoinnin ja viestinnän teknologiapalvelut. Toimintasegmentit perustuvat konsernin sisäiseen organisaatiorakenteeseen ja sisäiseen taloudelliseen raportointiin. Konsernissa segmenttien tulos on liikevoittotaso. Joulukuun 2023 lopussa myyty Painopalvelut-liiketoiminta esitetään tässä tilinpäätöksessä lopetettuina toimintoina. Konsernin varoja ja velkoja ei esitetä segmenteille jaettuna, koska ylin operatiivinen päätöksentekijä ei tarkastele varoja ja velkoja segmenttitasolla.
Media- ja markkinointipalvelujen segmentin muodostavat I-Mediat Oy sekä Myynninmaailma Oy, somessa.com Oy Ab sekä MySome Oy. Segmentin tuotot muodostuvat sisältötuotoista, ilmoitustuotoista ja markkinointi- ja viestintäpalveluista. Konsernin kustantamia lehtiä ovat maakuntalehti Ilkka-Pohjalainen sekä viisi paikallislehteä (Jurvan Sanomat, Järviseutu, Komiat, Suupohjan Sanomat ja Viiskunta) ja kaksi kaupunkilehteä, Epari ja Vaasa. Perinteisen painetun markkinoinnin lisäksi media- ja markkinointipalveluihin sisältyvät myös digitaalinen markkinointi, vaikuttaja- ja somemarkkinointi sekä markkinointi- ja viestintäpalvelut.
Markkinoinnin ja viestinnän teknologiapalvelujen segmentin muodostavat Liana-konsernin yhtiöt Liana Technologies Oy, Koodiviidakko Oy, Lianatech GmbH, Liana Technologies SARL, Liana Technologies Asia Limited, Liana Technologies AB, Lianatech LLC ja Lianatech OOO, Ungapped AB sekä Evermade Oy. Markkinoinnin ja viestinnän teknologiapalvelujen liikevaihto muodostuu pilvipalveluna tuotettavista markkinoinnin ja viestinnän ohjelmistopalveluista sekä verkkosivujen ja -palveluiden suunnittelusta, analytiikasta, optimoinnista ja kehittämisestä. Lianan palveluihin kuuluvat markkinointiautomaation kokonaisratkaisut, joita ovat mm. markkinoinnin automaatio, suoramarkkinointi- ja kanta-asiakasviestintä, tiedotteet ja mediaseuranta sekä verkkonäkyvyyden ratkaisut verkkosivustoille, mobiiliin ja verkkokauppaan.
Konsernitilinpäätöksessä mukana olevat osakkuusyhtiöt Hilla Group Oyj, Arena Partners Oy ja Yrittävä Suupohja Oy esitetään kohdistamattomat -erässä.
Konsernissa segmenttien tulos on liikevoittotaso.
Segmenteille kohdistamattomat erät sisältävät konsernipalvelut, arvopaperikaupan, vero- ja rahoituseriä, osakkuusyhtiöt, eliminoinnit sekä koko konsernille yhteisiä eriä (sisältäen sijoituskiinteistön). Investoinnit koostuvat useammalla kuin yhdellä tilikaudella käytettävien aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden ja aineettomien hyödykkeiden sekä pitkäaikaisissa rahoitusvaroissa olevien osakkeiden ja osakkuusyhtiöosakkeiden lisäyksistä. Segmenttien välinen hinnoittelu on markkinaehtoista.
35
TOIMINTASEGMENTIT
2023 (1000 eur) Media- ja markki-nointi-palvelut Markki-noinnin ja viestinnän teknologiapalvelut Kohdista- mattomat/ elimi- noinnit Segm. välinen liike- vaihto yht. Konserni yhteensä
TULOSLASKELMATIEDOT, JATKUVAT TOIMINNOT
Ulkoinen liikevaihto 33 836 22 255 56 091
Sisäinen liikevaihto 108 106 2 653 -2 867
Liikevaihto 33 944 22 361 2 653 -2 867 56 091
Poistot ja arvonalentumiset -691 -2 458 -1 044 -4 193
Osuus osakkuusyhtiöiden tuloksista -340 -340
Liikevoitto/ -tappio 418 676 -2 366 -1 272
Rahoitustuotot- ja kulut 6 683 6 683
Tuloverot -604 -604
Tilikauden voitto/ tappio jatkuvista toiminnoista 4 808
Tilikauden voitto/ tappio lopetetuista toiminnoista -48
Tilikauden voitto/ tappio 4 760
MUUT TIEDOT
Investoinnit, jatkuvat toiminnot 748 1 366 110 2 224
Investoinnit, lopetetut toiminnot 230
Yhteensä 748 1 366 110 2 454
Raportoitavien segmenttien yhteenlasketun liikevaihdon ja konsernin liikevaihdon ero muodostuu konsernieliminoinneista. Raportoitavien segmenttien yhteenlasketun liikevoiton ja konsernin liiketappion ero muodostuu pääasiassa osuudesta osakkuusyhtiöiden tuloksista ja emoyhtiötoimintojen kohdistamattomasta liiketappiosta.
36
2022 (1000 eur) Media- ja markki-nointi-palvelut Markki-noinnin ja viestinnän teknologiapalvelut Kohdista- mattomat/ elimi- noinnit Segm. välinen liike- vaihto yht. Konserni yhteensä
TULOSLASKELMATIEDOT, JATKUVAT TOIMINNOT
Ulkoinen liikevaihto 34 182 20 203 54 386
Sisäinen liikevaihto 106 125 2 537 -2 768
Liikevaihto 34 289 20 328 2 537 -2 768 54 386
Poistot ja arvonalentumiset -579 -2 062 -909 -3 551
Osuus osakkuusyhtiöiden tuloksista -662 -662
Liikevoitto/ -tappio 1 263 440 -2 463 -760
Rahoitustuotot- ja kulut 2 024 2 024
Tuloverot -395 -395
Tilikauden voitto/ tappio jatkuvista toiminnoista 870
Tilikauden voitto/ tappio lopetetuista toiminnoista -147
Tilikauden voitto/ tappio 723
MUUT TIEDOT
Investoinnit, jatkuvat toiminnot 293 1 819 319 2 431
Investoinnit, lopetetut toiminnot 31
Yhteensä 293 1 819 319 2 462
Raportoitavien segmenttien yhteenlasketun liikevaihdon ja konsernin liikevaihdon ero muodostuu konsernieliminoinneista. Raportoitavien segmenttien yhteenlasketun liikevoiton ja konsernin liiketappion ero muodostuu pääasiassa osuudesta osakkuusyhtiöiden tuloksista ja emoyhtiötoimintojen kohdistamattomasta liiketappiosta.
37
TUOTTEITA JA PALVELUJA KOSKEVAT TIEDOT, JATKUVIEN TOIMINTOJEN ULKOINEN LIIKEVAIHTO
Media- ja markkinointipalvelujen tuotot muodostuvat sisältötuotoista ja ilmoitustuotoista sekä markkinointi- ja viestintäpalvelujen tuotoista. Markkinoinnin ja viestinnän teknologiapalvelujen tuotot muodostuvat SaaS-palveluina myytävistä digimarkkinoinnin ja -viestinnän ratkaisuista, käyttöönottoprojekteista sekä verkkosivujen ja -palveluiden suunnittelusta, analytiikasta, optimoinnista ja kehittämisestä
Yhtiön suoritevelvoitteet ovat sisältötuotot, ilmoitustuotot, markkinointi- ja viestintäpalvelut, jatkuvalaskutteiset ohjelmistopalvelut sekä muut palvelut. Suurimmassa osassa sopimuksia on tunnistettu vain yksi suoritevelvoite. Osassa sopimuksista on tunnistettu useampia suoritevelvoitteita (mm. yhdistelmätilaukset sisältötuotoissa, osa ilmoitussopimuksista sekä käyttöönottoprojektin sisältävät markkinointiautomaatiopalvelusopimukset). Tuotot eri tuottotyypeittäin tuloutetaan tiettynä ajankohtana sisältötuottoja, markkinointi- ja viestintäteknologian palveluita sekä markkinointi- ja viestintäpalveluita lukuun ottamatta, jotka tuloutetaan pääosin ajan myötä. Sisältötuotot ja jatkuvalaskutteiset ohjelmistopalvelut laskutetaan etukäteen ja muiden osalta maksu erääntyy pääsääntöisesti seitsemän - neljäntoista päivän kuluttua.
1000 eur 2023 2022
TUOTTEITA JA PALVELUJA KOSKEVAT TIEDOT
Media- ja markkinointipalvelut
Sisältötuotot 16 652 16 868
Ilmoitustuotot 7 896 8 513
Markkinointi- ja viestintäpalvelut 9 288 8 802
Yhteensä 33 836 34 182
Markkinoinnin ja viestinnän teknologiapalvelut
Jatkuvalaskutteiset palvelut 16 112 14 645
Muut palvelut 6 143 5 558
Yhteensä 22 255 20 203
Jatkuvien toimintojen liikevaihto yhteensä 56 091 54 386
MAANTIETEELLISET TIEDOT
Suomi 51 490 50 086
Ulkomaat 4 602 4 300
Jatkuvien toimintojen liikevaihto yhteensä 56 091 54 386
Konsernissa myyntisopimuksiin perustuvat varat koostuvat myyntisaamisista ja ne on esitetty liitetiedossa 19. Sopimuksiin perustuvat velat koostuvat saaduista ennakoista ja ne on esitetty liitetiedossa 26. Sopimuksista aiheutuneet kulut koostuvat jatkuvalaskutteisten palveluiden myyntiin liittyvistä aktivoiduista myyntiprovisiosta ja ne on esitetty liitetiedossa 17.
38
2.  HANKITUT LIIKETOIMINNOT
HANKITUT LIIKETOIMINNOT 2023
Ilkka-konserniin kuuluva I-Mediat Oy osti 4.1.2023 Seinäjoella ilmestyvän kaupunkilehti Seinäjoen Sanomat Keskisuomalainen-konsernilta. Liiketoimintakaupasta muodostuvan liikearvon, 301 tuhatta euroa, syntyminen perustuu odotettavissa oleviin synergiahyötyihin. Liiketoimintakaupalla mahdollistetaan journalististen tuotteiden kehitys alueella myös tulevaisuudessa.
Liiketoimintakaupan jälkeen I-Mediat Oy julkaisi Seinäjoen talousalueella kahta kaupunkilehteä, joissa oli päällekkäistä toimintaa ja päällekkäisiä kustannuksia. Talousalueella ei ole kannattavaa julkaista kahta samankaltaista tuotetta. Tämän vuoksi I-Mediat Oy päätti 2.2.2023 lakkauttaa kaupunkilehti Seinäjoen Sanomat ja turvata yhden kaupunkilehden kehittymisen ja ilmestymisen alueella. Viimeinen painettu lehti ilmestyi 1.2.2023. Tällä päätöksellä varmistamme kaupunkilehtituotteemme kehittymisen jatkossakin alueemme lukijoiden ja mainostajien tarpeiden mukaisesti.
Liiketoimintakaupalla ei ollut olennaista vaikutusta konsernin liikevaihtoon ja liikevoittoon.
Hankittujen varojen ja vastaanotettujen velkojen arvot hankintapäivänä olivat seuraavat:
(1000 eur) Käyvät arvot
Hankitut varat:
Aineettomat hyödykkeet 164
Nettovarat 164
Kauppahinta 465
Liikearvo 301
Hankinnan rahavirtavaikutus, -465 tuhatta euroa, esitetään rahavirtalaskelman investointien rahavirrassa rivillä Tytäryritysten ja liiketoimintojen hankinnat.
HANKITUT LIIKETOIMINNOT 2022
Ilkka-konserniin kuuluva Liana Technologies hankki 27.1.2022 tehdyllä kaupalla omistukseensa enemmistöosuuden (75 %) Evermade Oy:stä. Yrityskauppa toteuttaa Liana Technologiesin strategiaa kasvaa Pohjoismaiden suurimmaksi digitaalisen markkinoinnin ja viestinnän pilvipalveluja tarjoavaksi toimijaksi. Liana Technologies vahvistaa kaupalla osaamistaan erityisesti WordPress-teknologiasta. Hankittu liiketoiminta yhdistellään Ilkka-konserniin täysimääräisesti.
Hankintahinta oli 4 086 tuhatta euroa, johon sisältyy lopun 25 % osuuden lunastamiseen liittyvä kauppahintavelka 903 tuhatta euroa sekä ehdollista kauppahintaa 250 tuhatta euroa. Ehdollisen kauppahinnan määrä perustuu vuoden 2023 yhdistetyn liikevaihdon sekä hankitun liiketoiminnan käyttökatteen kehitykseen. Liiketoimintojen yhdistämisessä kirjatut käyvät arvot aineettomiin hyödykkeisiin liittyvät asiakkuuksiin ja tuotemerkkiin. Hankintahinnan ja hankitun liiketoiminnan nettovarojen erotus on 2 100 tuhatta euroa. Liikearvon muodostumiseen vaikuttivat tulevaisuuden tuotto-odotukset ja odotettavissa olevat synergiahyödyt. Liikearvon odotetaan olevan verotuksessa vähennyskelvoton.
Yrityshankinta on yhdistelty konsernin tulokseen helmikuun 2022 alusta lukien ja sen vaikutus konsernin liikevaihtoon on ollut 3 779 tuhatta euroa ja liikevoittoon 135 tuhatta euroa. Hankintaan liittyvät kulut 65 tuhatta euroa on kirjattu liiketoiminnan muihin kuluihin. Mikäli liiketoiminnon yhdistäminen olisi tehty katsauskauden alussa, vaikutus konsernin 2022 liikevaihtoon olisi ollut 4 072 tuhatta euroa ja liikevoittoon 113 tuhatta euroa.
39
Hankittujen varojen ja vastaanotettujen velkojen arvot hankintapäivänä olivat seuraavat:
(1000 eur) Käyvät arvot
Pitkäaikaiset varat
Aineettomat hyödykkeet 1 536
Aineelliset hyödykkeet 5
Pitkäaikaiset varat 1 541
Lyhytaikaiset varat
Myyntisaamiset ja muut saamiset 579
Rahat ja pankkisaamiset 742
Lyhytaikaiset varat 1 320
Varat yhteensä 2 862
Pitkäaikainen vieras pääoma
Laskennallinen verovelka 306
Pitkäaikainen vieras pääoma 306
Lyhytaikainen vieras pääoma
Ostovelat ja muut velat 571
Lyhytaikainen vieras pääoma 571
Velat yhteensä 876
Nettovarat 1 986
Kauppahinta 4 086
Liikearvo 2 100
Hankinnan rahavirtavaikutus esitetään rahavirtalaskelman investointien rahavirrassa rivillä Tytäryritysten ja liiketoimintojen hankinnat.
(1000 eur)
Hankintahinta 4 086
Kauppahintavelka -1 153
Hankitut rahavarat -742
Rahavirtavaikutus 2 191
40
Ilkka-konserniin kuuluva Myynninmaailma Oy hankki 23.5.2022 tehdyllä kaupalla omistukseensa Differo Oy:n koko osakekannan. Yrityskauppa yhdistää Myynninmaailman markkinointiosaamisen ja Differon sisältöstrategisen osaamisen valtakunnallisesti merkittäväksi B2B-markkinoinnin toimijaksi.
Hankintahinta oli 845 tuhatta euroa, johon sisältyy kauppahintavelka 254 tuhatta euroa. Liiketoimintojen yhdistämisessä kirjatut käyvät arvot aineettomiin hyödykkeisiin liittyvät asiakkuuksiin ja tuotemerkkiin. Hankintahinnan ja hankitun liiketoiminnan nettovarojen erotus on 302 tuhatta euroa. Liikearvon muodostumiseen vaikuttivat tulevaisuuden tuotto-odotukset ja odotettavissa olevat synergiahyödyt. Liikearvon odotetaan olevan verotuksessa vähennyskelvoton.
Yrityshankinta on yhdistelty konsernin tulokseen kesäkuun 2022 alusta lukien ja sen vaikutus konsernin liikevaihtoon on ollut 645 tuhatta euroa ja liikevoittoon -129 tuhatta euroa. Hankintaan liittyvät kulut 19 tuhatta euroa on kirjattu liiketoiminnan muihin kuluihin. Mikäli liiketoiminnon yhdistäminen olisi tehty katsauskauden alussa, vaikutus konsernin 2022 liikevaihtoon olisi ollut 1 199 tuhatta euroa ja liikevoittoon -146 tuhatta euroa.
Hankittujen varojen ja vastaanotettujen velkojen alustavat arvot hankintapäivänä olivat seuraavat:
(1000 eur) Käyvät arvot
Pitkäaikaiset varat
Aineettomat hyödykkeet 273
Aineelliset hyödykkeet 1
Pitkäaikaiset myynti- ja muut saamiset 9
Pitkäaikaiset varat 283
Lyhytaikaiset varat
Myyntisaamiset ja muut saamiset 175
Rahat ja pankkisaamiset 346
Lyhytaikaiset varat 521
Varat yhteensä 804
Pitkäaikainen vieras pääoma
Laskennallinen verovelka 55
Pitkäaikainen vieras pääoma 55
Lyhytaikainen vieras pääoma
Ostovelat ja muut velat 206
Lyhytaikainen vieras pääoma 206
Velat yhteensä 261
Nettovarat 543
Kauppahinta 845
Liikearvo 302
Hankinnan rahavirtavaikutus esitetään rahavirtalaskelman investointien rahavirrassa rivillä Tytäryritysten ja liiketoimintojen hankinnat.
1000 eur
Hankintahinta 845
Kauppahintavelka -254
Hankitut rahavarat -346
Rahavirtavaikutus 245
41
3.  LOPETETUT TOIMINNOT JA MYYTÄVÄNÄ OLEVAT PITKÄAIKAISET OMAISUUSERÄT
Ilkka-konserni tiedotti 29.12.2023 painoliiketoiminnan myynnistä PunaMusta Oy:lle. Konserni raportoi myydyn Painopalvelut -liiketoimintasegmentin lopetettuina toimintoina.  
Myytyjen toimintojen tulos, vaikutus konsernin taseeseen ja osuus rahavirroista olivat seuraavat:
1000 eur 2023 2022
LOPETETTUJEN TOIMINTOJEN TULOS
Liikevaihto 3 298 3 428
Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutos -25 7
Liiketoiminnan muut tuotot 1 161
Materiaalit ja palvelut -1 743 -1 936
Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut -1 053 -1 283
Poistot ja arvonalentumiset -104 -115
Liiketoiminnan muut kulut -422 -410
Liikevoitto/ -tappio -48 -147
Voitto/ tappio ennen veroja -48 -147
Tilikauden voitto/ tappio lopetetuista  toiminnoista -48 -147
1000 eur 2023
LOPETETTUJEN TOIMINTOJEN VAIKUTUS KONSERNIN TASEESEEN
Aineettomat hyödykkeet -20
Aineelliset hyödykkeet -156
Vaihto-omaisuus -232
Myytävänä olevat omaisuuserät 408
1000 eur 2023 2022
LOPETETTUJEN TOIMINTOJEN RAHAVIRRAT
Liiketoiminnan rahavirta 175 -812
Investointien rahavirta -231 128
Rahavirrat yhteensä -56 -684
4.  LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT
1000 eur 2023 2022
Sijoituskiinteistöjen vuokratuotot 17
Muut vuokratuotot 45 55
Myyntivoitot aineellisista ja aineettomista pitkäaikaisista varoista 55
Liiketoiminnan muut tuotot 157 105
Yhteensä 218 216
42
5.  MATERIAALIT JA PALVELUT
1000 eur 2023 2022
Ostot tilikauden aikana -18 -27
Aineet, tavarat, tarvikkeet -18 -27
Ulkopuoliset palvelut -12 359 -12 704
Materiaalit ja palvelut -12 377 -12 731
6.  TYÖSUHDE-ETUUKSISTA AIHEUTUNEET KULUT
1000 eur 2023 2022
Palkat ja palkkiot -25 241 -24 329
Osakeperusteisista palkkioista kirjatut kulut -16 -2
Eläkekulut, maksupohjaiset järjestelyt -4 327 -4 233
Muut henkilösivukulut -1 268 -588
Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut -30 852 -29 152
HENKILÖSTÖ KESKIMÄÄRIN 2023 2022
Media- ja markkinointipalvelut 247 243
Markkinoinnin ja viestinnän teknologiapalvelut 235 229
Kohdistamaton 26 26
Yhteensä 508 498
Tiedot johdon työsuhde-etuuksista esitetään kohdassa 29.
7.  POISTOT JA ARVONALENTUMISET
1000 eur 2023 2022
Kehittämismenot -929 -417
Aineettomat oikeudet -1 851 -1 812
Rakennukset ja rakennelmat -822 -879
Sijoituskiinteistöt -43
Koneet ja kalusto -396 -443
Arvonalentumiset -151
Yhteensä -4 193 -3 551
8.  LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT
1000 eur 2023 2022
Tilakulut -872 -795
Tuotantokoneiden kulut -359 -364
Tietoliikenne-, toimisto- ja tietotekniikkakulut -3 493 -3 118
Myynti- ja markkinointikulut -1 513 -1 635
Muut kulut -3 583 -3 353
Liiketoiminnan muut kulut yhteensä -9 820 -9 266
TILINTARKASTAJAN PALKKIOT 2023 2022
Tilintarkastus -124 -143
Tilintarkastuslain 1.1,2 §:ssä tarkoitetut toimeksiannot -6
Muut palkkiot -26 -5
Yhteensä -149 -153
43
9.  RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT
1000 eur 2023 2022
RAHOITUSTUOTOT
Osinkotuotot pitkäaikaisista rahoitusvaroista 3 969 3 199
Nettovoitot kaupankäyntitarkoituksessa pidettävistä rah.varoista 2 150
Korkotuotot lainoista ja saamisista sekä pankkitileistä 584 102
Muut rahoitustuotot 262
Rahoitustuotot yhteensä 6 703 3 563
RAHOITUSKULUT
Nettotappiot kaupankäyntitarkoituksessa pidettävistä rah.varoista -1 459
Korkokulut jaksotettuun hankintamenoon arvostettavista rahoitusveloista -15 -68
Muut rahoituskulut -6 -12
Rahoituskulut yhteensä -20 -1 539
Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä 6 683 2 024
10.  TULOVEROT
1000 eur 2023 2022
Tuloverot varsinaisesta toiminnasta -490 -423
Aikaisempien tilikausien verot 10 19
Laskennallisten verovelkojen ja -saamisten muutos -124 9
Tuloverot -604 -395
Täsmäytyslaskelma
Kirjanpidon voitto/ tappio ennen veroja 5 412 1 265
Laskennallinen vero emoyhtiön verokannalla -1 082 -253
Verokulu tuloslaskelmassa -604 -395
Ero -479 142
Eroanalyysi (netto)
Vähennyskelvottomat erät 36 73
Verovapaat tulot -886 -587
Tuloslaskelmaan sisältymättämät veronalaiset tuotot 12 2
Osuus osakkuusyhtiöiden tuloksista 68 132
Aikaisempien tilikausien vero -10 -19
Ulkomaisten tytäryhtiöiden poikkeavien verokantojen vaikutus -11 -11
Aiempien vuosien tappioiden käyttö -8 -6
Kirjaamattomat laskennalliset verosaamiset verotuksellisista tappioista 341 516
Tuloslaskelman ulkopuoliset vähennyskelpoiset kulut -21 41
Eroanalyysi (netto) yhteensä -479 142
44
11.  AINEETTOMAT HYÖDYKKEET JA LIIKEARVO
1000 eur Kehittä- mismenot Aineet- tomat oikeudet Ennakko- maksut Liike- arvo Yhteensä
AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 2023
Hankintameno 1.1. 4 551 23 833 7 22 199 50 590
Muuntoerot (+/-) 3 3 6
Lisäykset 1 170 183 97 301 1 752
Siirrot erien välillä 68 -68
Siirto myytävänä oleviksi luokiteltuihin varoihin -1 097 -1 097
Hankintameno 31.12. 5 721 22 990 36 22 504 51 251
Kertyneet poistot 1.1. -699 -10 361 -11 060
Muuntoerot (+/-) -4 -4
Siirto myytävänä oleviksi luokiteltuihin varoihin, kert. poistot 1 063 1 063
Tilikauden poisto -929 -1 851 -2 781
Arvonalennukset -84 -67 -151
Kertyneet poistot 31.12. -1 713 -11 153 -67 -12 933
Kirjanpitoarvo 31.12.2023 4 008 11 837 36 22 437 38 318
1000 eur Kehittä- mismenot Aineet- tomat oikeudet Ennakko- maksut Liike- arvo Yhteensä
AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 2022
Hankintameno 1.1. 2 750 21 881 58 19 923 44 612
Muuntoerot (+/-) -98 -126 -224
Liiketoimintojen hankinnat 1 810 2 402 4 212
Lisäykset 1 801 189 72 2 063
Vähennykset -45 -45
Siirrot erien välillä 97 -124 -27
Hankintameno 31.12. 4 551 23 833 7 22 199 50 590
Kertyneet poistot 1.1. -281 -8 574 -8 856
Muuntoerot (+/-) 7 7
Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 45 45
Tilikauden poisto -417 -1 838 -2 256
Kertyneet poistot 31.12. -699 -10 361 -11 060
Kirjanpitoarvo 31.12.2022 3 852 13 473 7 22 199 39 530
45
Liikearvo on kohdistettu rahavirtaa tuottaville yksiköille seuraavasti:
1000 eur 2023 2022
Media- ja markkinointipalvelut
  Komiat-lehti 314 314
  Digitaalinen ulkomainonta 221 288
  somessa.com 311 311
  Myynninmaailma 1 324 1 324
  MySome 2 489 2 489
  Epari-lehti (Seinäjoen Sanomat) 301
Markkinoinnin ja viestinnän teknologiapalvelut
  Liana Technologies -konserni 17 476 17 472
Liikearvo yhteensä 22 437 22 199
LIIKEARVOJEN ARVONALENTUMISTESTI
Liikearvoa arvioidaan mahdollisen arvonalentumisen selvittämiseksi aina, kun on viitteitä siitä, että arvo saattaa olla alentunut, mutta kuitenkin vähintään kerran vuodessa. Liikearvon testausta varten liikearvo on kohdistettu alimmille itsenäistä rahavirtaa tuottaville tasolle. Rahavirtaa tuottavan yksikön kerrytettävissä olevan rahamäärän arvo perustuu laskelmiin sen käyttöarvoista. Laskelmissa käytetyt tulevaisuuden rahavirtaennusteet perustuvat ylimmän johdon ja hallituksen hyväksymään budjettiin ja pitkän aikavälin strategisiin suunnitelmiin. Lisäksi on huomioitu arviointihetken liiketoimintaympäristön näkymät. Laskelmien ennustejakso on 5 vuotta. Ennustejakson jälkeiset rahavirrat on arvioitu käyttäen 1-2 prosentin pitkän aikavälin kasvuvauhtia. Laskelmissa on käytetty diskonttauskorkona keskimääräistä painotettua pääomakustannusta ennen veroa (WACC). WACC ottaa huomioon sekä vieraan että oman pääoman tuotto-odotuksen, joka on laskettu hyödyntäen verrokkiyhtiöiden beta-lukuja, pääomarakennetta ja veroasteita. Testauksessa käytettävät CGU -kohtaiset WACC:t arvioidaan vuosittain, ja niissä huomioidaan CGU -kohtainen toimialariski hyödyntämällä saman toimialan markkinatietoa.
Keskeisten muuttujien osalta on suoritettu herkkyysanalyysi. Liana Technologies -konsernin osalta alaskirjaus tulisi tehtäväksi, mikäli diskonttokorko nousisi 2,12 prosenttiyksikköä, ennustejakson jälkeinen kasvuprosentti laskisi 2,69 prosenttiyksikköä tai mikäli EBITDA laskisi 12,54 prosenttia. Ennustevuosina käytetty EBITDA-% on vaihteluvälillä 14,6-15,0 %. Komiat-lehden osalta alaskirjaus tulisi tehtäväksi, mikäli diskonttokorko nousisi 5,11 prosenttiyksikköä, ennustejakson jälkeinen kasvuprosentti laskisi 6,07 prosenttiyksikköä tai mikäli EBITDA laskisi 30,41 prosenttia. Ennustevuosina käytetty keskimääräinen EBITDA-% on 7,1 %. Somessa.com osalta alaskirjaus tulisi tehtäväksi, mikäli diskonttokorko nousisi 5,24 prosenttiyksikköä, ennustejakson jälkeinen kasvuprosentti laskisi 5,98 prosenttiyksikköä tai mikäli EBITDA laskisi 27,20 prosenttia. Ennustevuosina käytetty keskimääräinen EBITDA-% on vaihteluvälillä 7,1-7,5 %. Muiden liikearvojen osalta käsityksen mukaan kohtuulliset muutokset rahavirtaa tuottavien yksiköiden laskelmissa käytetyissä keskeisissä oletuksissa (liikevoitto ja diskonttokorot), eivät johda siihen, että omaisuuserän kirjanpitoarvo ylittäisi niistä kerrytettävissä olevan rahamäärän. Digitaaliseen ulkomainontaan liittyvään liikearvoon on tilikaudella 2023 tehty 67 tuhannen euron arvonalentumiskirjaus.
Arvonalentumistestauksessa käytetyt diskonttokorot sekä käyttöarvon ja tase-arvon välinen ero:
  Ennustejakson jälkeinen WACC ennen Käyttöarvon ja tase-arvon
Tilikausi 2023 kasvuolettama % veroja % välinen ero (1000 eur)
Media- ja markkinointipalvelut
  Komiat-lehti 1,0 10,91 154
  Digitaalinen ulkomainonta 1,0 10,63 -67
  somessa.com 2,0 10,52 214
  Myynninmaailma 2,0 10,43 3 917
  MySome 2,0 10,53 15 411
Markkinoinnin ja viestinnän teknologiapalvelut
  Liana Technologies -konserni 2,0 13,74 4 663
46
  Ennustejakson jälkeinen WACC ennen Käyttöarvon ja tase-arvon
Tilikausi 2022 kasvuolettama % veroja % välinen ero (1000 eur)
Media- ja markkinointipalvelut
  Komiat-lehti 1,0 9,33 60
  Digitaalinen ulkomainonta 1,0 9,19 823
  somessa.com 2,0 9,06 1 434
  Myynninmaailma 2,0 9,04 5 968
  MySome 2,0 9,14 19 939
Markkinoinnin ja viestinnän teknologiapalvelut
  Liana Technologies -konserni 2,0 13,77 775
12.  AINEELLISET HYÖDYKKEET
Aineelliset hyödykkeet 2023 (1000 eur) Maa-alueet Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto Ennakko- maksut ja keskener. hankinnat Yhteensä
Hankintameno 1.1. 599 18 106 38 909 57 613
Lisäykset 201 448 54 703
Vähennykset -10 -10
Siirrot erien välillä 25 -54 -29
Siirto sijoituskiinteistöihin -115 -6 491 -6 606
Siirto myytävänä oleviksi luokiteltuihin varoihin -5 971 -5 971
Hankintameno 31.12. 484 11 816 33 400 45 700
Kertyneet poistot 1.1. -14 813 -37 999 -52 812
Muuntoerot (+/-) 2 2
Siirtojen kertyneet poistot 29 29
Siirto sijoituskiinteistöihin, kert. poistot 5 839 5 839
Siirto myytävänä oleviksi luokiteltuihin varoihin, kert. poistot 5 724 5 724
Tilikauden poisto -331 -327 -657
Kertyneet poistot 31.12. -9 304 -32 570 -41 875
Kirjanpitoarvo 31.12.2023 484 2 512 830 3 826
47
Aineelliset hyödykkeet 2022 (1000 eur) Maa-alueet Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto Ennakko- maksut ja keskener. hankinnat Yhteensä
Hankintameno 1.1. 599 18 075 44 024 13 62 710
Muuntoerot -1 -1
Liiketoimintojen hankinnat 6 6
Lisäykset 19 407 426
Vähennykset -5 527 -5 528
Siirrot erien välillä 13 -13
Hankintameno 31.12. 599 18 106 38 909 57 613
Kertyneet poistot 1.1. -14 431 -43 079 -57 510
Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 5 505 5 505
Tilikauden poisto -381 -426 -807
Kertyneet poistot 31.12. -14 813 -37 999 -52 812
Kirjanpitoarvo 31.12.2022 599 3 293 910 4 802
Konsernin aineellisiin hyödykkeisiin kuuluvien koneiden ja laitteiden hankintamenojen vielä poistamatta oleva osa oli 370 tuhatta euroa 31.12.2023 (463 tuhatta euroa 31.12.2022).
13.  SIJOITUSKIINTEISTÖ
1000 eur 2023
Hankintameno 1.1.
Siirrot erien välillä 6 606
Hankintameno 31.12. 6 606
Kertyneet poistot 1.1.
Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot -5 839
Tilikauden poisto -43
Kertyneet poistot 31.12. -5 882
Kirjanpitoarvo 31.12.2023 723
Konserni on tilikauden 2023 aikana luokitellut 2021 lopetetun rotaatiopainon kiinteistön sijoituskiinteistöksi. Sijoituskiinteistöt arvostetaan poistoilla ja arvonalentumisilla vähennettyyn hankintamenoon (IAS 40) ja käypä arvo esitetään liitetietona. Konserni on luokitellut sijoituskiinteistöjensä käypien arvojen hierarkian tasoksi 3. Käypä arvo perustuu ulkopuolisen auktorisoidun kiinteistöarvioijan tekemään yksityiskohtaiseen arviokirjaan.
Kiinteistöarvioija on käyttänyt sijoituskiinteistön arvioinnin päämenetelmänä tuottolähestymistapaa. Tuottolähestymistavassa omaisuuserän arvo määritetään omaisuuserästä saatavien tuottojen, diskontattujen kassavirtojen tai kustannussäästöjen arvon perusteella. Sijoituskiinteistön käypä arvo oli noin 4,6 milj. euroa.
48
14.  OSUUDET OSAKKUUSYRITYKSISSÄ
1000 eur 2023 2022
OSUUDET OSAKKUUSYHTIÖISSÄ
Tilikauden alussa 7 974 12 586
Osuus osakkuusyhtiöiden tuloksista -340 -662
Tilikauden aikana saadut osingot -521 -3 920
Osakkuusyhtiön konsernirakenteen muutos 105 -31
Tilikauden lopussa 7 217 7 974
TIEDOT KONSERNIN OSAKKUUSYRITYKSISTÄ:
2022 (1000 eur) Kotipaikka Konsernin osuus voitosta/ tappiosta Kirjanpitoarvo konsernin taseessa Om.osuus %
Arena Partners Oy Jyväskylä 115 2 178 41,175
Hilla Group Oyj Kokkola -791 5 742 29,52
Yrittävä Suupohja Oy Kauhajoki 14 53 38,46
Yhteensä -662 7 974
2023 (1000 eur) Kotipaikka Konsernin osuus voitosta/ tappiosta Kirjanpitoarvo konsernin taseessa Om.osuus %
Arena Partners Oy Jyväskylä -25 1 766 41,175
Hilla Group Oyj Kokkola -291 5 428 29,52
Yrittävä Suupohja Oy Kauhajoki -23 23 38,46
Yhteensä -340 7 217
Taloudellisen informaation yhteenveto olennaisista osakkuusyhtiöistä:
HILLA GROUP OYJ ARENA PARTNERS OY
1000 eur 2023 2022 2023 2022
Lyhytaikaiset varat 6 750 10 396 4 152 4 730
Pitkäaikaiset varat 22 787 27 731 2 527 2 946
Lyhytaikaiset velat 7 951 9 928 1 939 1 924
Pitkäaikaiset velat 3 178 4 832 36 46
Liikevaihto 40 905 44 638 6 729 6 667
Tilikauden voitto/ tappio 1) -2 131 -2 013 -62 279
Osakkuusyhtiöstä kaudella saadut
osingot 128 179 387 3 741
Osakkuusyrityksen taloudellisen
informaation täsmäytys konsernin
kirjaamaan tasearvoon:
Osakkuusyrityksen nettovarat 1) 18 388 19 455 4 705 5 707
Konsernin omistusosuus% 29,52 29,52 41,175 41,175
Konsernin osuus nettovaroista 5 428 5 743 1 937 2 350
Liikearvo -238 -238
Muut oikaisut -1 66 66
Osakkuusyrityksen tasearvo konsernin taseessa 5 428 5 742 1 766 2 178
1)   Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva osuus
49
15.  PITKÄAIKAISET RAHOITUSVARAT
Pitkäaikaiset rahoitusvarat sisältävät noteerattuja ja noteeraamattomia osakkeita. Pitkäaikaiset rahoitusvarat arvostetaan käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta. Arvostusvoitot ja -tappiot kirjataan käyvän arvon rahastoon omaan pääomaan. Noteeraa­mattomat osakkeet on arvostettu käypään arvoon, silloin kun on ollut saatavilla luotettavat käyvät arvot. Käyvät arvot on määritetty perustuen markkinoilta saatavissa oleviin verrokkikauppahintoihin vastaavanlaisista osakkeista. Noteeraamattomat osakkeet, joille ei ole ollut saatavissa luotettavaa käypää arvoa, on arvostettu hankintamenoon. Sijoitukset noteeraamattomiin osakkeisiin muodostuvat pääosin sijoituksista kiinteistöyhtiöihin. Pitkäaikaisissa rahoitusvaroissa olevat noteeratut osakkeet ovat Alma Media Oyj:n osakkeita.
1000 eur 2023 2022
Noteeratut osakkeet 86 337 84 539
Noteeraamattomat osakkeet 1 136 1 136
Pitkäaikaiset rahoitusvarat yhteensä 87 474 85 675
16.  PITKÄAIKAISET MYYNTI- JA MUUT SAAMISET
1000 eur 2023 2022
Vuokraennakot 113 113
Aktivoidut myyntiprovisiot 157 152
Muut erät 193 43
Pitkäaikaiset myynti- ja muut saamiset 463 309
17. AKTIVOIDUT MYYNTIPROVISIOT
1000 eur 2023 2022
Aktivoidut myyntiprovisiot 1.1. 332 298
Tilikauden aikana aktivoidut 217 217
Kirjattu kuluksi tilikauden aikana -206 -184
Taseeseen aktivoidut myyntiprovisiot vuoden lopussa 343 332
18.  VAIHTO-OMAISUUS
1000 eur 2023 2022
Aineet ja tarvikkeet 194 221
Siirto myytävänä oleviksi luokiteltuihin varoihin -194
Keskeneräiset tuotteet 38 63
Siirto myytävänä oleviksi luokiteltuihin varoihin -38
Vaihto-omaisuus 284
50
19.  MYYNTISAAMISET JA MUUT SAAMISET
1000 eur 2023 2022
Lyhytaikaiset saamiset omistusyhteysyrityksiltä 13 20
Myyntisaamiset   *) 4 988 4 750
Muut saamiset **) 278 277
Lyhytaikaiset siirtosaamiset 1 169 1 579
Myyntisaamiset ja muut saamiset 6 447 6 626
Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät
Korkosaamiset 117 43
Muut erät 1 052 1 536
Yhteensä 1 169 1 579
1000 eur 2023 2022
*) Myyntisaamisten ikäjakauma
Erääntymättömät 3 974 3 521
Erääntyneet
Alle 30 päivää 831 1 034
30-60 päivää 79 66
Yli 60 päivää 104 129
Yhteensä 4 988 4 750
**) Muut saamiset 2023 sisältää aktivoituja myyntiprovisioita 185 tuhatta euroa (180 tuhatta euroa vuonna 2022). Aktivoidut myyntiprovisiot on ryhmitelty pitkä- ja lyhytaikaisiin. Aktivoitujen myyntiprovisioiden muutokset on esitetty liitetiedossa 17.
Konserni on kirjannut tilikauden aikana luottotappioita myyntisaamisista 176 tuhatta euroa (96 tuhatta euroa vuonna 2022). Yhtiön luottotappiovarauksen arvioiminen perustuu myyntisaamisten koko voimassaoloajalta odotettavissa oleviin luottotappioihin IFRS 9 -standardin mukaisesti.  Konsernin taseeseen sisältyy luottotappiovarausta 111 tuhatta euroa.
1000 eur 2023 2022
Luottotappiovarauksen jakauma
Erääntymättömät 58 49
Erääntyneet
Alle 30 päivää 20 22
30-60 päivää 13 22
Yli 60 päivää 20 37
Yhteensä 111 130
20.  MUUT LYHYTAIKAISET RAHOITUSVARAT
1000 eur 2023 2022
Noteeratut osakkeet (käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat) 1 030 1 754
Rahastosalkku (käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat) 17 186 19 779
Yritystodistukset 1 977 3 479
Sijoitustalletus 3 090 6 000
Muut lyhytaikaiset rahoitusvarat 23 283 31 012
51
21.  RAHAVARAT
1000 eur 2023 2022
Rahavarat konsernin taseessa ja rahavirtalaskelmassa
Rahat ja pankkisaamiset 16 561 9 435
Rahavarat 16 561 9 435
22.  OMAA PÄÄOMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT
Osakkeiden lukumäärä I-sarja II-sarja Yhteensä Osake- pääoma 1000 eur
31.12.2021 4 194 154 21 256 257 25 450 411 6 416
Omien osakkeiden hankinta -23 135 -23 135
31.12.2022 4 194 154 21 233 122 25 427 276 6 416
Omien osakkeiden hankinta -67 173 -67 173
31.12.2023 4 194 154 21 165 949 25 360 103 6 416
1000 eur 2023 2022
Omat osakkeet -357 -87
I-sarjan osake tuottaa oikeuden yhtiökokouksessa äänestää kahdellakymmenellä (20) äänellä ja II-sarjan osake yhdellä (1) äänellä. Ilkka Oyj:n osakkeilla ei ole nimellisarvoa.
Omat osakkeet
Ilkka Oyj osti omia osakkeitaan vuonna 2023 yhteensä 67 173 kpl (23 135 kpl vuonna 2022). Tilikaudella 2023 ostettujen osakkeiden hankintameno oli 270 tuhatta euroa (87 tuhatta euroa vuonna 2022) ja se kirjattiin oman pääoman vähennyksenä.  
Osakepääomaa koskevat muut tiedot on esitetty kohdassa Osakkeet ja osakkeenomistajat.
1000 eur 2023 2022
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 48 498 48 498
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto sisältää muut oman pääoman luonteiset sijoitukset ja osakkeiden merkintähinnan siltä osin, kun sitä ei nimenomaisen päätöksen mukaan merkitä osakepääomaan.
1000 eur 2023 2022
Käyvän arvon rahasto 30 452 28 653
Käyvän arvon rahasto
Käyvän arvon rahasto sisältää pitkäaikaisissa rahoitusvaroissa olevien noteerattujen osakkeiden käypien arvojen muutokset.
1000 eur 2023 2022
Muuntoerot -330 -341
Muuntoerot
Muuntoerot sisältää itsenäisten ulkomaisten yksikköjen tilinpäätösten muuntamisesta syntyneet muuntoerot.
Osingot
Tilinpäätöspäivän jälkeen hallitus on ehdottanut jaettavaksi osinkoa 0,20 euroa osakkeelta.
52
23.  LASKENNALLISET VEROSAAMISET JA -VELAT
LASKENNALLISTEN VEROJEN ERITTELY 2023:
1000 eur 1.1.2023 Kirjattu tuloslaskel- maan Ostetut tytär- yritykset Muunto- erot 31.12.2023
Laskennalliset verosaamiset
Vahvistetut tappiot 36 36
Yhteensä 36 36
Laskennalliset verovelat
Poistoerot 102 -10 92
Muut jaksotuserot 144 367 512
Pitkäaikaiset rahoitusvarat 93 93
Aineettomat hyödykkeet 2 479 -233 2 246
Yhteensä 2 818 124 2 942
Laskennalliset verovelat, nettoarvo taseessa 2 782 124 2 905
LASKENNALLISTEN VEROJEN ERITTELY 2022:
1000 eur 1.1.2022 Kirjattu tuloslaskel- maan Ostetut tytär- yritykset Muunto- erot 31.12.2022
Laskennalliset verosaamiset
Vahvistetut tappiot 128 -92 36
Johdannaissopimukset 160 -160
Yhteensä 289 -252 36
Laskennalliset verovelat
Poistoerot 107 -5 102
Muut jaksotuserot 171 -27 144
Pitkäaikaiset rahoitusvarat 93 93
Aineettomat hyödykkeet 2 366 -229 360 -19 2 479
Yhteensä 2 738 -261 360 -19 2 818
Laskennalliset verovelat, nettoarvo taseessa 2 449 -9 360 -19 2 782
Konsernilla on kirjattuja arvonalentumisia 104 tuhatta euroa, joista ei ole kirjattu laskennallista verosaamista, koska ei ole todennäköistä, että kyseisiä arvonalennuksia pystyttäisiin hyödyntämään verotuksessa. Konsernin verotuksessa käyttämättömien tappioiden määrä, joista ei varovaisuusperiaatteen mukaisesti ole kirjattu laskennallista verosaamista, on 4 625 tuhatta euroa (2022: 2 875 tuhatta euroa). Verotukselliset tappiot 2023 vanhenevat vuonna 2033 (verotukselliset tappiot 2022 vanhenevat vuonna 2032). Verotuksellisista tappioista kirjaamattomien laskennallisten verosaamisten määrä on 925 tuhatta euroa (2022: 575 tuhatta euroa).
53
24.  KOROLLISET VELAT
1000 eur 2023 2022
Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma
Rahalaitoslainat 7
Vuokrasopimusvelat 9 58
Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma 9 65
Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma
Rahalaitoslainat 7 10
Vuokrasopimusvelat 49 569
Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma 56 579
VELKOJEN MUUTOKSET
1000 eur 1.1.2023 Vuokra-sopimus-velkojen lisäykset Raha-virrat Siirto pitkä-aikaisista lyhyt-aikaisiin Vuokra-sopimus-velkojen lyhen-nykset Muut ei-rahavirta-vaikut-teiset muutok-set 31.12.2023
Pitkäaikaiset
Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma 7 -7
Vuokrasopimusvelat 58 -49 9
Yhteensä 65 -56 9
Lyhytaikaiset
Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma 10 -10 7 7
Vuokrasopimusvelat 569 49 -569 49
Yhteensä 579 -10 56 -569 56
VELKOJEN MUUTOKSET
1000 eur 1.1.2022 Vuokra-sopimus-velkojen lisäykset Raha-virrat Siirto pitkä-aikaisista lyhyt-aikaisiin Vuokra-sopimus-velkojen lyhen-nykset Muut ei-rahavirta-vaikut-teiset muutok-set 31.12.2022
Pitkäaikaiset
Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma 17 -10 7
Vuokrasopimusvelat 550 69 -564 4 58
Yhteensä 567 69 -574 4 65
Lyhytaikaiset
Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma 10 -10 10 10
Vuokrasopimusvelat 549 75 564 -607 -12 569
Yhteensä 559 75 -10 574 -607 -12 579
Tilikaudella 2023 konserni maksoi korollisia lainoja pois yhteensä 10 tuhatta euroa (10 teur). Tilikauden lopussa korollisten velkojen määrä oli 65 tuhatta euroa (644 teur), josta vuokrasopimusvelkojen osuus oli 58 tuhatta euroa (627 teur). Lainojen ja koronvaihtosopimusten keskimääräinen korkoprosentti 31.12.2023 oli 7,562 % (5,86 % 31.12.2022).
54
Luottolimiittien kokonaismäärä 31.12.2023 oli 13,0 Meur, josta ei ollut yhtään käytössä. Luottolimiittien kokonaismäärä 31.12.2022 oli 13,0 Meur, josta ei ollut yhtään käytössä.
Ilkka Oyj:llä on 50 miljoonan euron kotimainen yritystodistusohjelma. Yhtiö voi laskea ohjelman puitteissa liikkeelle maturiteetiltaan alle vuoden pituisia yritystodistuksia. Rahoitusjärjestely laajentaa Ilkka Oyj:n rahoituspohjaa sekä varmistaa konsernin normaalia investointi- ja käyttöpääomarahoitusta. Ilkka Oyj ei ole laskenut liikkeelle yritystodistuksia.
25.  VUOKRASOPIMUKSET
Konserni vuokralle ottajana
Konserni vuokraa mm. joitain toimitiloja, koneita ja kalustoa. Alla olevassa taulukossa on esitetty käyttöoikeusomaisuuserissä tapahtuneet muutokset.
1000 eur Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto Yhteensä
AINEELLISET HYÖDYKKEET, VUOKRATUT 2023
Hankintameno 1.1. 2 171 813 2 983
Hankintameno 31.12. 2 171 813 2 983
Kertyneet poistot 1.1. -1 644 -722 -2 365
Tilikauden poisto -491 -69 -560
Kertyneet poistot 31.12. -2 135 -791 -2 926
Kirjanpitoarvo 31.12.2023 36 21 57
1000 eur Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto Yhteensä
AINEELLISET HYÖDYKKEET, VUOKRATUT 2022
Hankintameno 1.1. 2 036 812 2 848
Lisäykset 143 143
Uudelleenarvostuksesta johtuva lisäys -9 1 -8
Hankintameno 31.12. 2 171 813 2 983
Kertyneet poistot 1.1. -1 146 -615 -1 762
Tilikauden poisto -497 -106 -604
Kertyneet poistot 31.12. -1 644 -722 -2 365
Kirjanpitoarvo 31.12.2022 527 91 618
Vuokrasopimuksista kirjattu tuloslaskelmassa:
1000 eur 2023 2022
Käyttöoikeusomaisuuserien poistot -560 -604
Vuokrasopimusvelkojen korkokulut -4 -10
Lyhytaikaisiin vuokrasopimuksiin liittyvät kulut -660 -663
Arvoltaan vähäisiä omaisuuseriä koskevat vuokrakulut -1 -3
Muuttuvat vuokrat, joita ei sisällytetä määritettäviin vuokrasopimusvelkoihin -20 -20
Yhteensä -1 245 -1 299
Vuokrasopimuksista johtuva lähtevä rahavirta tilikaudella 2023 oli 1 254 tuhatta euroa (1 302 teur).
55
Vuokrasopimusvelkojen maturiteettijakauma:
31.12.2023 (1000 eur) tasearvo rahavirta alle 1 vuosi 1-2 vuotta 2-5 vuotta
Takaisinmaksut 58 58 49 9
Korkomaksut   
Yhteensä 58 58 49 9
31.12.2022 (1000 eur) tasearvo rahavirta alle 1 vuosi 1-2 vuotta 2-5 vuotta
Takaisinmaksut 627 627 569 49 9
Korkomaksut    4 4
Yhteensä 627 631 573 49 9
26.  OSTOVELAT JA MUUT KOROTTOMAT VELAT
1000 eur 2023 2022
Ostovelat 2 594 2 215
Velat omistusyhteysyrityksille 28 285
Siirtovelat 5 930 6 016
Hankittujen liiketoimintojen kauppahintavelat 7 444 2 475
Muut velat 2 103 2 119
Ostovelat ja muut velat 18 099 13 111
Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät 2023 2022
Jaksotetut henkilöstökulut 4 880 5 264
Muut erät 1 050 753
Yhteensä 5 930 6 016
Saadut ennakot 6 339 6 152
Saadut ennakot ovat asiakassopimuksiin perustuvia velkoja, jotka tuloutuvat ajan kuluessa, seuraavan vuoden aikana.
1000 eur 2023 2022
Pitkäaikainen koroton vieras pääoma
Hankittujen liiketoimintojen kauppahintavelat 1 098 8 706
Muut pitkäaikaiset siirtovelat 211 61
Pitkäaikainen koroton vieras pääoma 1 309 8 767
Pitkäaikaisista kauppahintaveloista erääntyy maksettavaksi 1 098 tuhatta euroa vuonna 2025, jos tavoitteet saavutetaan.
56
27.  RAHOITUSRISKIEN HALLINTA
Rahoitusriskien hallinnan periaatteet määritellään hallituksessa ja riskien hallintaan liittyvät toimenpiteet hoi­taa keskitetysti konsernin emoyhtiön talousosasto. Konsernin emoyhtiö vastaa keskitetysti konsernin rahoituksesta. Konserni ei altistu merkittäville rahoitusriskeille, koska omavaraisuusaste on korkea, nettovelka on negatiivinen ja likviditeetti hyvä. Konserni altistuu kuitenkin osakkeiden hintariskille.
Valuuttariski
Konsernilla on toimintaa Suomessa, Ruotsissa, Saksassa, Ranskassa, Arabiemiraateissa ja Hong Kongissa, ja se altistuu valuuttariskeille, joita syntyy konsernin sisäisestä kaupasta, viennistä ja tuonnista, ulkomaisten tytäryhtiöiden rahoituksesta ja valuuttamääräisistä omista pääomista. Transaktioriski syntyy ulkomaan rahan määräisistä tulevista kassavirroista. Translaatioriski toteutuu, kun emoyhtiön ulkomaisiin tytäryhtiöihin sijoittamien pääomien, vuositulosten ja lainojen arvot muuttuvat valuuttakurssivaihtelujen seurauksena. Konserniyhtiö Koodiviidakko Oy:llä on tytäryhtiö Venäjällä. Ukrainan sodan myötä operatiivinen toiminta Venäjällä on ajettu alas.
Konsernin liiketapahtumat toteutetaan pääosin euroissa. Lisäksi konsernissa on kaupallista toimintaa valuutoilla USD, AED, HKD ja SEK. Konsernin ulkomaanrahan määräisten transaktioiden osuus vuoden 2023 liikevaihdosta on noin 6,4 % (3 608 tuhatta euroa). Valuuttamääräiset myyntisaamiset 31.12.2023 olivat 119 tuhatta euroa ja ostovelat 111 tuhatta euroa. Valuuttariskeiltä ei ole suojauduttu.
Korkoriski
Konsernilla oli 31.12.2023 korollista velkaa 0,1 Meur (0,6 Meur 31.12.2022).  
Korkoriskiltä oltiin alun perin suojauduttu koronvaihtosopimuksilla, muuntamalla vaihtuvakorkoisia velkoja kiinteäkorkoisiksi. Koronvaihtosopimukset eräännytettiin tilikauden 2022 aikana.  
Sijoitustoiminnan markkinariski
Sijoitukset tehdään luottokelpoisuudeltaan hyvien ja tunnettujen kumppanien kanssa.
Konserni altistuu sijoitustoiminnassaan osakekurssien ja korkojen muutoksista aiheutuville riskeille. Konsernin hallitus on määritellyt osakesijoitusten sekä osake- ja korkorahastosijoitusten reunaehdot ja sijoituksien riskiarvio käydään läpi hallituksessa. Merkittävin riskikeskittymä on Alma Media Oyj:n osakkeet. Alma Media Oyj:n osakkeiden arvonmuutokset vaikuttavat muihin laajan tuloksen eriin.
Sijoitustoiminnan herkkyysanalyysi
OMXHCAP indeksin vuosimuutos 2023 on ollut -5,03 %. Alla olevassa taulukossa on kuvattu sijoitusten hintariskiä, mikäli osakekursseissa tai koroissa tapahtuisi 10 %:n vahvistuminen tai heikkeneminen kaikkien muiden tekijöiden pysyessä muuttumattomina. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavien rahoitusvarat sisältävät noteerattuja osakkeita sekä osake- ja korkorahastoja. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavien rahoitusvarojen arvonmuutokset vaikuttavat verojen jälkeiseen tulokseen. Pitkäaikaisissa rahoitusvaroissa olevien noteerattujen osakkeiden arvonmuutokset vaikuttavat muihin laajan tuloksen eriin. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavien rahoitusvarojen markkina-arvo oli vuoden 2023 lopussa 18 216 tuhatta euroa (21 533 teur vuonna 2022). Noteerattujen pitkäaikaisissa rahoitusvaroissa olevien osakkeiden markkina-arvo oli vuoden 2023 lopussa 86 337 tuhatta euroa (84 539 teur vuonna 2022).
2023 (1000 eur) Muutokset tuloslaskelmassa Muutokset muissa laajan tuloksen erissä
Muutos 10 % 1 457 8 634
Luottoriski  
Lehtien tilausmaksut ja jatkuvalaskutteisten teknologiapalveluiden maksut saadaan etukäteen.  Ilmoitus- ja markkinointipalvelusaamiset ovat hajaantuneet pääsääntöisesti laajalle ko­timaiselle asiakaskunnalle. Asiakassaldoja seurataan jatkuvasti ja erääntyneisiin saataviin reagoidaan välittö­mästi.  Konsernin luottoriskin enimmäismäärä vastaa edellä mainittujen rahoitusvarojen luokkien kirjanpitoarvoa tilikauden lopussa (liitetietokohdat 15, 19, 20 ja 21).
Maksuvalmiusriski
Konsernissa arvioidaan ja seurataan jatkuvasti liiketoiminnan vaatiman rahoituksen määrää. Rahoituksen saatavuus ja joustavuus pyritään ylläpitämään luottolimiittien avulla. Käyttämättömien luottolimiittien kokonaismäärä 31.12.2023 oli 13,0 Meur (13,0 Meur 31.12.2022). Ilkka Oyj:llä on 50 miljoonan euron kotimainen yritystodistusohjelma. Yhtiö voi laskea ohjelman puitteissa liikkeelle maturiteetiltaan alle vuoden pituisia yritystodistuksia.  Ilkka Oyj ei ole laskenut liikkeelle yritystodistuksia. Tilikauden lopussa konsernin rahavarat olivat 16,6 Meur (9,4 Meur 31.12.2022). Muissa lyhytaikaisissa rahoitusvaroissa olevat sijoitukset rahastoihin, yritystodistuksiin ja määräaikaistalletukseen olivat tilikauden 2023 lopussa yhteensä 22,3 Meur (29,3 Meur 31.12.2022). Lainajärjestelyissä on tavanomaisia ehtoja, mutta ne eivät sisällä finanssikovenantteja. Velkojen ja luottolimiittien vakuudeksi on annettu sekä kiinteistö- ja yrityskiinnityksiä, jotka on esitetty liitetiedossa 28.
57
Seuraavassa taulukossa on esitetty korollisten lainojen erääntyminen. Luvut ovat diskonttaamattomia.
31.12.2023 (1000 eur) tasearvo rahavirta alle 1 vuosi
Takaisinmaksut 7 7 7
Yhteensä 7 7 7
31.12.2022 (1000 eur) tasearvo rahavirta alle 1 vuosi 1-2 vuotta
Takaisinmaksut 17 17 10 7
Korkomaksut 1 1
Yhteensä 17 18 11 7
RAHOITUSVAROJEN JA -VELKOJEN LUOKITTELU ARVOSTUSRYHMITTÄIN
Konsernin rahoitusvarat luokitellaan jaksotettuun hankintamenoon, käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta tai käypään arvoon tulosvaikutteisesti myöhemmin arvostettavaksi.
2023 (1000 eur) Käypään arvoon tulosvai- kutteisesti Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta Jaksotettu hankintameno Yhteensä
Pitkäaikaiset rahoitusvarat
Pitkäaikaiset rahoitusvarat 87 474 87 474
Pitkäaikaiset myynti- ja muut saamiset 463 463
Lyhytaikaiset rahoitusvarat
Myyntisaamiset ja muut saamiset 6 447 6 447
Muut lyhytaikaiset rahoitusvarat 18 216 5 067 23 283
Rahavarat 16 561 16 561
Pitkäaikaiset rahoitusvelat
Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma 9 9
Pitkäaikainen koroton vieras pääoma
Kauppahintavelat 1 098 1 098
Lyhytaikaiset rahoitusvelat
Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma 56 56
Kauppahintavelat 7 444 7 444
Ostovelat 2 594 2 594
58
2022 (1000 eur) Käypään arvoon tulosvai- kutteisesti Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta Jaksotettu hankintameno Yhteensä
Pitkäaikaiset rahoitusvarat
Pitkäaikaiset rahoitusvarat 85 675 85 675
Pitkäaikaiset myynti- ja muut saamiset 309 309
Lyhytaikaiset rahoitusvarat
Myyntisaamiset ja muut saamiset 6 626 6 626
Muut lyhytaikaiset rahoitusvarat 21 533 9 479 31 012
Rahavarat 9 435 9 435
Pitkäaikaiset rahoitusvelat
Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma 65 65
Pitkäaikainen koroton vieras pääoma
Kauppahintavelat 8 706 8 706
Lyhytaikaiset rahoitusvelat
Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma 579 579
Kauppahintavelat 2 475 2 475
Ostovelat 2 215 2 215
Rahoitusvarojen ja -velkojen kirjanpitoarvot ovat lähellä niiden käypiä arvoja.
KÄYVÄN ARVON HIERARKIA KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUISTA RAHOITUSVAROISTA JA -VELOISTA
Käyvät arvot raportointikauden lopussa
1000 eur 31.12.2023 Taso1 Taso2 Taso3
Käypään arvoon arvostetut varat
Noteeratut osakkeet (käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat) 1 030 1 030
Rahastosalkku (käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat) 17 186 17 186
Noteeratut osakkeet (käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta) 86 337 86 337
Noteeraamattomat osakkeet (käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta) 1 051 1 051
Yhteensä 105 604 104 553 1 051
Käypään arvoon arvostetut velat
Kauppahintavelat 8 541 8 541
Yhteensä 8 541 8 541
59
Käyvät arvot raportointikauden lopussa
1000 eur 31.12.2022 Taso1 Taso2 Taso3
Käypään arvoon arvostetut varat
Noteeratut osakkeet (käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat) 1 754 1 754
Rahastosalkku (käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat) 19 779 19 779
Noteeratut osakkeet (käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta) 84 539 84 539
Noteeraamattomat osakkeet (käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta) 1 051 1 051
Yhteensä 107 123 106 072 1 051
Käypään arvoon arvostetut velat
Kauppahintavelat 11 182 11 182
Yhteensä 11 182 11 182
Noteeraamattomat osakkeet sisältävät lisäksi 85 tuhatta euroa (85 tuhatta euroa vuonna 2022) hankintamenoon arvostettuja noteeraamattomia osakkeita, ellei käypää arvoa pystytä luotettavasti arvioimaan tai kyseisten osakkeiden markkina on hyvin epälikvidi.
Hierarkian tason 1 käyvät arvot perustuvat täysin samanlaisten omaisuuserien tai velkojen noteerattuihin (oikaisemattomat) hintoihin toimivilla markkinoilla.
Taso 2 instrumenttien käyvät arvot perustuvat muihin syöttötietoihin kuin tasoon 1 sisältyviin noteerattuihin hintoihin, jotka kyseiselle omaisuuserälle tai velalle ovat todettavissa joko suoraan (ts. hintana) tai epäsuorasti (ts. hinnoista johdettuina).
Taso 3 instrumenttien käyvät arvot perustuvat omaisuuserää tai velkaa koskeviin syöttötietoihin, jotka eivät perustu todettavissa olevaan markkinatietoon.
Noteeraamattomat osakkeet (käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta)
1000 eur 2023 2022
1.1. 1 136 1 136
31.12. 1 136 1 136
Käypään arvoon arvostetut kauppahintavelat
1000 eur 2023 2022
Kauppahintavelat 1.1 11 182 11 252
Yrityshankinnat 1 406
Velkojen maksut -2 786 -1 641
Kurssierot 3 -93
Käyvän arvon muutos 143 257
Kauppahintavelat 31.12 8 541 11 182
Kauppahintaveloista 31.12.2023 kiinteitä on 1 140 tuhatta euroa. Ehdollisista kauppahintaveloista  31.12.2023 on lyhytaikaisia 6 303 tuhatta euroa.
60
28.  VASTUUSITOUMUKSET
1000 eur 2023 2022
OMASTA PUOLESTA ANNETUT VAKUUDET
Velat, joiden vakuudeksi on annettu kiinnityksiä
Rahalaitoslainat 7 17
Yhteensä 7 17
Käyttämättömät luottolimiitit 13 000 13 000
Vakuudeksi annetut kiinteistökiinnitykset 8 801 8 801
Vakuudeksi annetut yrityskiinnitykset 1 245 1 245
Kiinnitykset yhteensä 10 045 10 045
Takaukset 7 17
29.  LÄHIPIIRITAPAHTUMAT
Ilkka-konsernin lähipiiriin kuuluvat osakkuusyhtiöt, hallituksen jäsenet, hallintoneuvoston jäsenet, toimitusjohtaja ja konsernin johtoryhmä.
Konsernin emo- ja tytäryhtiösuhteet ovat seuraavat:
Yhtiö Kotipaikka Omistus- osuus Os. äänivallasta
Emoyhtiö Ilkka Oyj Seinäjoki
I-Mediat Oy Seinäjoki 100 % 100 %
somessa.com Oy Ab Vaasa 100 % 100 %
Myynninmaailma Oy Seinäjoki 100 % 100 %
MySome Oy *) Helsinki 95,5 % 95,5 %
I-print Oy Seinäjoki 100 % 100 %
Kiinteistö Oy Seinäjoen Koulukatu 10 Seinäjoki 100 % 100 %
Liana Technologies Oy  *) Oulu 82,59 % 82,59 %
Koodiviidakko Oy *) Oulu 82,59 % 82,59 %
Liana Technologies AB *) Ruotsi 82,59 % 82,59 %
Lianatech GmbH *) Saksa 82,59 % 82,59 %
Liana Technologies SARL *) Ranska 82,59 % 82,59 %
Liana Technologies Asia Limited *) Hong Kong 82,59 % 82,59 %
Lianatech LLC *) Arabiemiraatit 82,59 % 82,59 %
Lianatech OOO *) Venäjä 82,59 % 82,59 %
Ungapped AB *) Ruotsi 57,81 % 57,81 %
Evermade Oy *) Helsinki 61,94 % 61,94 %
*) yhdistellään Ilkka-konserniin 100 % perustuen hankinnan ehtoihin.
Osakkuusyhtiöitä koskevat tiedot löytyvät kohdasta 14.
61
Lähipiirin kanssa toteutuivat seuraavat liiketapahtumat:
1000 eur 2023 2022
TAVAROIDEN JA PALVELUIDEN MYYNTI
Osakkuusyhtiöille 32 47
Muulle lähipiirille 4
TAVAROIDEN JA PALVELUIDEN OSTOT
Osakkuusyhtiöiltä 2 491 2 681
Muulta lähipiiriltä 13
Liiketapahtumat lähipiirin kanssa tapahtuvat käyvin markkinahinnoin.
Saamiset ja velat osakkuusyhtiöiltä on eritelty kyseisten erien liitetiedoissa (liitetiedot 19 ja 26).
1000 eur 2023 2022
JOHDON TYÖSUHDE-ETUUDET
Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet 1 365 1 365
Osakeperusteisista palkkioista kirjatut kulut *) 16 2
Johto koostuu hallituksesta, hallintoneuvostosta, toimitusjohtajasta ja konsernin johtoryhmästä.
*) Suoritusperusteinen, osakkeen arvoon perustuva pitkän aikavälin kannustinjärjestelmän on kuvattu liitetiedossa 30 ja vuodelle 2023 kirjattu kulu 16 tuhatta euroa (2 teur) koskee koko LTI 2021-2023, LTI 2022-2024 ja LTI 2023-2025 -ohjelmaa.
1000 eur 2023 2022
PALKAT JA PALKKIOT
Toimitusjohtaja 285 289
Konsernin johtoryhmä 850 847
Hallituksen jäsenet 192 192
Hallintoneuvoston jäsenet 38 37
Toimitusjohtaja Olli Pirhosen palkka tilikaudelta etuineen oli 285 tuhatta euroa. Olli Pirhosen lakisääteinen suoriteperusteinen eläkemeno oli 50 tuhatta euroa. Toimitusjohtajan eläkejärjestely on työeläkelainsäädännön mukainen. Toimitusjohtajan eläkeikä on vallitsevan vanhuuseläkejärjestelmän mukainen. Toimitusjohtajan irtisanomisaika yhtiön puolelta on neljä kuukautta, jonka lisäksi yhtiö korvaa yhdeksän kuukauden palkkaa vastaavan erorahakorvauksen. Toimitusjohtajan irtisanoutumisaika on neljä kuukautta.
Hallituksen jäsenten ja hallintoneuvoston puheenjohtajan lakisääteinen suoriteperusteinen eläkemeno oli yhteensä 36 tuhatta euroa.
30.  OSAKEPERUSTEISET MAKSUT
Ilkka Oyj:n hallitus päätti 11.5.2021 suoritusperusteisen, osakkeen arvoon perustuvan pitkän aikavälin kannustinjärjestelmän perustamisesta yhtiön johdolle ja avainhenkilöille. Kannustinjärjestelmän tavoitteena on yhdenmukaistaa johdon ja avainhenkilöiden intressit Ilkan osakkeenomistajien intressien kanssa ja siten yhtiön arvon kasvattaminen pitkällä aikavälillä sekä sitouttaa johtoa ja avainhenkilöitä Ilkan strategisten tavoitteiden saavuttamiseen.
Järjestelmä koostuu vuosittain alkavista yksittäisistä suoritusperusteisista ohjelmista. Kukin ohjelma sisältää kolmivuotisen suoritusjakson, jonka jälkeen mahdollisesti ansaittu palkkio maksetaan. Osallistujien ansaintamahdollisuus määritellään tiettynä määränä synteettisiä osakeyksiköitä. Suoritusjakson päätyttyä maksettavien osakeyksiköiden lukumäärä määräytyy hallituksen ohjelmalle asettamien suoritustavoitteiden saavuttamisen perusteella. Kutakin ansaittua osakeyksikköä vastaava palkkio maksetaan rahassa Ilkan II-sarjan osakkeen maksuhetken arvon perusteella. Ohjelman ehdot mahdollistavat niin päätettäessä palkkion maksamisen myös Ilkka Oyj:n II-sarjan osakkeina. Kunkin yksittäisen ohjelman aloitus, suoritustavoitteet ja muut ehdot edellyttävät hallituksen erillistä päätöstä.
62
Tilinpäätöshetkellä 31.12.2023 konsernissa oli voimassa LTI 2021-2023-, LTI 2022-2024- ja LTI 2023-2025  -ohjelmat. LTI 2021-2023 on alkanut vuoden 2021 alusta lukien. Sen nojalla mahdollisesti ansaitut palkkiot maksetaan vuoden 2024 ensimmäisen puoliskon aikana. LTI 2021-2023 -ohjelmalle asetetut suoritustavoitteet ovat Ilkan II-sarjan osakkeen kokonaistuoton kehitys, oikaistun oman toiminnan liikevoiton kehitys sekä digitaalisen liiketoiminnan kehitystä kuvaava mittari.
LTI 2021-2023-ohjelmaan on oikeutettu osallistumaan enintään 24 konsernin ylimpään johtoon sekä liiketoiminta-alueiden johtoon kuuluvaa henkilöä, mukaan lukien konsernin johtoryhmän jäsenet.
Jos LTI 2021-2023 -ohjelmalle asetetut suoritustavoitteet saavutetaan kokonaisuudessaan, sen perusteella maksettavien palkkioiden kokonaismäärä on yhteensä enintään noin 120 800 osakeyksikön maksuhetken arvoa vastaava määrä. Tämä vastaa yhtiön II-sarjan osakkeen tämänhetkisen arvon perusteella arviolta noin 0,4 miljoonaa euroa (tarkoittaen bruttomääräistä palkkiota ennen soveltuvan ennakonpidätyksen vähentämistä). Palkkioiden lopullinen arvo voi osakkeen arvon kehityksen johdosta poiketa merkittävästi yllä mainitusta arviosta.
LTI 2022-2024 -ohjelma on alkanut vuoden 2022 alusta lukien. Sen nojalla mahdollisesti ansaitut palkkiot maksetaan vuoden 2025 ensimmäisen puoliskon aikana. Palkkioiden maksaminen edellyttää yhtiön hallituksen ohjelmalle asettamien suoritustavoitteiden saavuttamista. LTI 2022-2024 -ohjelmalle asetetut suoritustavoitteet ovat Ilkan II-sarjan osakkeen kokonaistuoton kehitys, oikaistun oman toiminnan liikevoiton kehitys sekä digitaalisen liiketoiminnan kehitystä kuvaava mittari.
LTI 2022-2024-ohjelmaan on oikeutettu osallistumaan enintään 24 konsernin ylimpään johtoon sekä liiketoiminta-alueiden johtoon kuuluvaa henkilöä, mukaan lukien konsernin johtoryhmän jäsenet.
Jos LTI 2022-2024 -ohjelmalle asetetut suoritustavoitteet saavutetaan kokonaisuudessaan, sen perusteella maksettavien palkkioiden kokonaismäärä on yhteensä enintään noin 120 000 osakeyksikön maksuhetken arvoa vastaava määrä. Tämä vastaa yhtiön II-sarjan osakkeen tämänhetkisen arvon perusteella arviolta noin 0,4 miljoonaa euroa (tarkoittaen bruttomääräistä palkkiota ennen soveltuvan ennakonpidätyksen vähentämistä). Palkkioiden lopullinen arvo voi osakkeen arvon kehityksen sekä suoritusmittareiden saavuttamisasteen perusteella poiketa merkittävästi yllä mainitusta arviosta.
LTI 2023-2025 on alkanut vuoden 2023 alusta lukien. Sen nojalla mahdollisesti ansaitut palkkiot maksetaan vuoden 2026 ensimmäisen puoliskon aikana. Palkkioiden maksaminen edellyttää yhtiön hallituksen ohjelmalle asettamien suoritustavoitteiden saavuttamista. LTI 2023-2025 -ohjelmalle asetetut suoritustavoitteet ovat Ilkka Oyj:n II-sarjan osakkeen kokonaistuoton kehitys, oikaistun oman toiminnan liikevoiton kehitys sekä digitaalisen liiketoiminnan kehitystä kuvaava mittari.
LTI 2023-2025-ohjelmaan on oikeutettu osallistumaan noin 20 konsernin ylimpään johtoon sekä liiketoiminta-alueiden johtoon kuuluvaa henkilöä, mukaan lukien konsernin johtoryhmän jäsenet.
Jos LTI 2023-2025 -ohjelmalle asetetut suoritustavoitteet saavutetaan kokonaisuudessaan, sen perusteella maksettavien palkkioiden kokonaismäärä on yhteensä enintään noin 140 000 osakeyksikön maksuhetken arvoa vastaava määrä. Tämä vastaa yhtiön II-sarjan osakkeen tämänhetkisen arvon perusteella arviolta noin 0,4 miljoonaa euroa (tarkoittaen bruttomääräistä palkkiota ennen soveltuvan ennakonpidätyksen vähentämistä). Palkkioiden lopullinen arvo voi osakkeen arvon kehityksen sekä suoritusmittareiden saavuttamisasteen perusteella poiketa merkittävästi yllä mainitusta arviosta.
63
OSAKEPOHJAISET KANNUSTIMET TILIKAUDELLA 1.1.2023 - 31.12.2023
Ohjelma: Osakeperusteinen pitkän aikavälin kannustinjärjestelmä
Tyyppi Osake Osake Osake
Instrumentti LTI 2021-2023 LTI 2022-2024 LTI 2023-2025 Yhteensä/ keskiarvo
Arvioitu enimmäismäärä brutto-osakkeita ohjelman käyttöönottohetkellä 120 800 120 000 140 000 380 800
Alkuperäinen myöntöpäivä 28.5.2021 21.3.2022 15.3.2023
Ansaintajakso alkaa 1.1.2021 1.1.2022 1.1.2023
Ansaintajakso päättyy 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2025
Vapautumispäivä 15.3.2024 15.3.2025 15.3.2026
Oikeuden syntymisehdot: Ilkan II-sarjan osakkeen kokonaistuoton kehitys, oikaistun oman toiminnan liikevoiton kehitys, digitaalisen liiketoiminnan kehitys
Enimmäisvoimassaoloaika, vuosia 2,8 3 3
Juoksuaikaa jäljellä, vuosia 0,2 1,2 2,2
Henkilöitä tilikauden päättyessä 16 18 19
Maksun suorittamistapa Käteinen Käteinen Käteinen
Tilikauden tapahtumat LTI 2021-2023 LTI 2022-2024 LTI 2023-2025 Yhteensä
1.1.2023
Kauden alussa ulkona olleet 104 123 107 237 0 211 360
Muutokset tilikaudella
Kaudella myönnetyt 5 786 2 935 133 928 142 649
Kaudella menetetyt 12 659 9 210 3 046 24 915
Kaudella toteutetut 0 0 0 0
Kaudella erääntyneet 0 0 0 0
31.12.2023
Kauden lopussa toteutetut 0 0 0
Kauden lopussa ulkona olevat 97 250 100 962 130 882 329 094
KÄYVÄN ARVON MÄÄRITTELY
Osakepohjaisten kannustimien käypä arvo on määritetty myöntöhetkellä ja kulua kirjataan vapautumispäivään saakka. Kauden aikana myönnettyjen osakepohjaisten kannustimen arvostuksessa on käytetty seuraavia elementtejä, joilla on seuraavat vaikutukset:
Arvostusparametrit tilikaudella myönnetyille kannustimille LTI 2023-2025
Osakekurssi allokaatiopäivänä, € 3,66
Odotetut osingot, € 0,60
Monte Carlo simulaation parametrit
Odotettu volatiliteetti * 26,29 %
Maturiteetti, vuosia 2,96
Riskitön korko 2,65 %
Valuaatiomalli: Monte Carlo -simulaatio Brownin liikkeellä (GBM)
Markkinaehtoisen osuuden käypä arvo 1,27
* Odotettu volatiliteetti on laskettu käyttäen annualisoituja päivätason tuoton volatiliteetteja yhtiön osakkeesta 29.3.2020 - 15.3.2023
64
Arvostusparametrit ulkona oleville kannustimille kauden lopussa LTI 2021-2023 LTI 2022-2024 LTI 2023-2025
Osakekurssi tilikauden lopussa, € 3,36 3,36 3,36
Odotetut osingot, € 0 0,20 0,41
Monte Carlo simulaation parametrit
Odotettu volatiliteetti * 17,70 % 25,14 % 24,40 %
Maturiteetti, vuosia 0,16 1,16 2,16
Riskitön korko 2,70 % 2,70 % 2,52 %
Valuaatiomalli: Monte Carlo -simulaatio Brownin liikkeellä (GBM)
Markkinaehtoisen osuuden käypä arvo 0 0,19 0,70
* Odotettu volatiliteetti on laskettu käyttäen annualisoituja päivätason tuoton volatiliteetteja yhtiön osakkeesta maturiteettia vastaavalta ajanjaksolta ennen kauden loppua
Osakeperusteisten korvausten vaikutus tulokseen ja taloudelliseen asemaan 2023 2022
Tilikauden kulu osakeperusteiset korvaukset, tuloslaskelma 16 2
Tilikauden kulut, osakeperusteiset maksut, osakkeina toteutettavat 0 0
Osakeperusteisista maksuista aiheutuva velka 31.12. 74 61
Arvio tulevien osakeperusteisten palkkioiden vero-osuudesta arvioituna kauden lopussa 78 75
31.  PÄÄOMAN HALLINTA
Konsernin pääoman hallinnan tavoitteena on varmistaa normaalit toimintaedellytykset ja kasvattaa pitkäaikaista omistaja-arvoa. Pääomarakenteeseen vaikutetaan mm. osingonjaon kautta. Ilkka Oyj noudattaa aktiivista osinkopolitiikkaa ja pyrkii jakamaan konsernin vuositu­loksesta vähintään puolet osinkoina. Osingon jaossa otetaan kuitenkin huomioon tuloskehityksen lisäksi yhtymän taloudellinen asema, kannattavan kasvun vaatima rahoitus sekä tulevaisuuden näkymät ja kehitystarpeet.
Konsernilla oli korollista velkaa 0,1 Meur vuoden 2023 lopussa. Hallitus on asettanut konsernin omavaraisuusasteelle tavoitteeksi vähintään 40 %.  Vuonna 2023 konsernin omavaraisuusaste oli 87,4 % (85,9 %).
1000 eur 2023 2022
KONSERNIN NETTOVELAT
Korolliset velat 65 644
Rahavarat -16 561 -9 435
Muut lyhytaikaiset rahoitusvarat -23 283 -31 012
Nettovelat -39 779 -39 803
Oma pääoma yhteensä 156 219 154 886
Nettovelkaantumisaste -25,5 % -25,7 %
32.  TILINPÄÄTÖSPÄIVÄN JÄLKEISET TAPAHTUMAT
Hallituksella ei ole tiedossa sellaisia olennaisia tilinpäätöspäivän jälkeisiä tapahtumia, jotka olisivat vaikuttaneet tilinpäätöksen laskelmiin.
65
Ilkka-konserni 2021-2023
Taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut
Taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut
ILKKA-KONSERNI 2023 2022 2021
Liikevaihto, Meur   *) 56,1 54,4 49,7
- muutos %   *) 3,1 9,5 8,4
Liikevoitto/ -tappio, Meur   *) -1,3 -0,8 2,7
- % liikevaihdosta   *) -2,3 -1,4 5,4
Oikaistu oman toiminnan liikevoitto, Meur    *) 0,4 1,3 1,4
- % liikevaihdosta   *) 0,8 2,4 2,8
Voitto/ tappio ennen veroja, Meur   *) 5,4 1,3 7,0
- % liikevaihdosta    *) 9,6 2,3 14,2
Tilikauden voitto/ tappio, Meur   *) 4,8 0,9 6,6
- % liikevaihdosta *) 8,6 1,6 13,2
Tilikauden voitto/ tappio, Meur 4,8 0,7 6,6
- % liikevaihdosta 8,0 1,3 13,2
Oman pääoman tuotto (ROE), % 3,1 0,4 3,9
Sijoitetun pääoman tuotto (ROI), %   **) 3,5 0,7 4,1
Omavaraisuusaste, % 87,4 85,9 87,4
Nettovelkaantumisaste, % -25,5 -25,7 -26,0
Bruttoinvestoinnit, Meur ***) 2,5 2,5 4,5
- % liikevaihdosta 4,1 4,3 9,0
Taseen loppusumma, Meur 185,1 186,5 205,8
Maksuvalmius (current ratio) 1,89 2,37 2,85
Henkilöstö keskimäärin *) 508 498 447
*)     Jatkuvat toiminnot vuosien 2023 ja 2022 osalta. Vuoden 2021 vertailutietoja ei ole oikaistu, lukuihin sisältyy 2021 sekä jatkuvat että lopetetut toiminnot.
**)   Ei sisällä koronvaihtosopimusten realisoitumatonta markkina-arvon muutosta.
***)  Sisältää investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin sekä pitkäaikaisissa rahoitusvaroissa oleviin osakkeisiin ja osakkuusyhtiöosakkeisiin. Ei sisällä IFRS 16 Vuokrasopimukset lisäyksiä.
66
Osakekohtaiset tunnusluvut
ILKKA-KONSERNI 2023 2022 2021
Tulos/osake (EPS), eur *) 0,19 0,03 0,26
Tulos/osake (EPS) , eur 0,19 0,03 0,26
Liiketoiminnan rahavirta/ osake, eur *) 0,20 0,30 0,66
Liiketoiminnan rahavirta/ osake, eur 0,21 0,27 0,66
Oma pääoma/osake, eur 6,16 6,09 6,87
Osinko/osake (I-sarja), eur    **) 0,20 0,20 0,30
Osinko/osake (II-sarja), eur    **) 0,20 0,20 0,30
Osinko/tulos, (I-sarja), % *) 105,5 585,1 116,3
Osinko/tulos, (II-sarja), % *) 105,5 585,1 116,3
Osinko/tulos (I-sarja), % 106,6 704,3 116,3
Osinko/tulos (II-sarja), % 106,6 704,3 116,3
Efektiivinen osinkotuotto (I-sarja), % 6,0 4,3 5,6
Efektiivinen osinkotuotto (II-sarja), % 6,3 5,6 6,3
Hinta/voitto -suhde (P/E) (I-sarja) *) 17,7 136,9 20,9
Hinta/voitto -suhde (P/E) (II-sarja) *) 16,9 105,3 18,4
Hinta/voitto -suhde (P/E) (I-sarja) 17,9 164,8 20,9
Hinta/voitto -suhde (P/E) (II-sarja) 17,1 126,8 18,4
Osakkeiden kurssikehitys
keskikurssi (I-sarja), eur 3,86 4,79 5,61
keskikurssi (II-sarja), eur 3,37 4,20 4,92
alin kurssi (I-sarja), eur 3,22 4,02 4,16
alin kurssi (II-sarja), eur 2,92 3,33 4,02
ylin kurssi (I-sarja), eur 4,98 5,55 6,00
ylin kurssi (II-sarja), eur 4,09 4,90 5,66
kauden lopun kurssi (I-sarja), eur 3,36 4,68 5,40
kauden lopun kurssi (II-sarja), eur 3,20 3,60 4,76
Osakekannan markkina-arvo, Meur ***) 81,8 96,1 123,8
Osakkeiden vaihto (I-sarja), kpl 159 154 71 138 382 923
- % osakkeiden rekisteröidystä kokonaismäärästä 3,8 1,7 9,1
Osakkeiden vaihto (II-sarja), kpl 1 252 108 1 407 381 3 755 231
- % osakkeiden rekisteröidystä kokonaismäärästä 5,9 6,6 17,7
Tilikauden keskimääräinen
osakkeiden lukumäärä ***) 25 369 057 25 449 489 25 450 411
Osakkeiden lukumäärä
tilikauden lopussa ***) 25 360 103 25 427 276 25 450 411
*)     Jatkuvat toiminnot vuosien 2023 ja 2022 osalta. Vuoden 2021 vertailutietoja ei ole oikaistu, lukuihin sisältyy 2021 sekä jatkuvat että lopetetut toiminnot.
**)    Vuodelta 2023 hallituksen esitys
***)  Osakemäärät eivät sisällä yhtiön hallussa olevia omia osakkeita.
67
Image 'KV_1'!B5
Tunnuslukujen laskentaperiaatteet
TALOUDELLISTA KEHITYSTÄ KUVAAVIEN TUNNUSLUKUJEN LASKENNASSA KÄYTETYT KAAVAT:
68
Image 'KV_2'!B4
OSAKEKOHTAISTEN TUNNUSLUKUJEN LASKENNASSA KÄYTETYT KAAVAT:
69
Emoyhtiön tuloslaskelma, FAS
1000 eur LIITE   1.1.-31.12.2023 1.1.-31.12.2022
LIIKEVAIHTO 1   3 323 2 650
Liiketoiminnan muut tuotot 2   1 014 1 048
Materiaalit ja palvelut 3   -697 -458
Henkilöstökulut 4   -2 361 -2 452
Poistot ja arvonalentumiset 5   -286 -300
Liiketoiminnan muut kulut 6   -2 426 -2 116
LIIKEVOITTO (-TAPPIO) -1 431 -1 629
Rahoitustuotot ja -kulut 7   5 565 7 100
VOITTO (TAPPIO) ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 4 134 5 471
Tilinpäätössiirrot 8   252 424
TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) 4 385 5 894
Emoyhtiön tase, FAS
1000 eur LIITE   31.12.2023 31.12.2022
VASTAAVAA
PYSYVÄT VASTAAVAT
Aineettomat hyödykkeet 10   244 303
Aineelliset hyödykkeet 10   2 694 2 811
Sijoitukset 11   77 437 77 191
PYSYVÄT VASTAAVAT 80 375 80 305
VAIHTUVAT VASTAAVAT
Vaihto-omaisuus 12   908 1 605
Pitkäaikaiset saamiset 13   3 965 4 926
Lyhytaikaiset saamiset 13   1 313 1 700
Rahoitusarvopaperit 14   20 156 28 957
Rahat ja pankkisaamiset 11 652 2 989
VAIHTUVAT VASTAAVAT 37 994 40 176
VASTAAVAA 118 369 120 481
VASTATTAVAA
OMA PÄÄOMA
Osakepääoma 6 416 6 416
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 48 498 48 498
Omat osakkeet -357 -87
Edellisten tilikausien voitto 45 093 44 271
Tilikauden voitto/tappio 4 385 5 894
OMA PÄÄOMA 15   104 036 104 993
TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ 16   411 435
VIERAS PÄÄOMA
Pitkäaikainen vieras pääoma 192 5 789
Lyhytaikainen vieras pääoma 13 730 9 265
VIERAS PÄÄOMA 17   13 922 15 054
VASTATTAVAA 118 369 120 481
70
Emoyhtiön rahoituslaskelma, FAS
1000 eur 2023 2022
LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA
Tilikauden voitto/ tappio 4 385 5 894
Oikaisut -5 531 -7 250
Käyttöpääoman muutos 1 182 317
Liiketoiminnan rahavirta ennen
rahoituseriä ja veroja 37 -1 039
Maksetut korot -325 -94
Saadut korot 898 259
Saadut osingot liiketoiminnasta 521 3 920
Muut rahoituserät 82 -687
Maksetut välittömät verot -2 -22
Liiketoiminnan rahavirta    1 211 2 336
INVESTOINTIEN RAHAVIRTA  
Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -112 -317
Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot 37
Ostetut tytäryhtiöosakkeet -1 026 -812
Myönnetyt lainat -1 320 -7 440
Lainasaamisten takaisinmaksut 1 770 3 986
Lyhytaikaisten sijoitusten lisäys / vähennys 9 129 4 553
Saadut osingot investoinneista 3 969 3 199
Investointien rahavirta   12 411 3 205
Rahavirta ennen rahoitusta 13 622 5 541
RAHOITUKSEN RAHAVIRTA  
Omien osakkeiden hankkiminen -270 -87
Lyhytaikaisten lainojen lisäys / vähennys -47 -447
Maksetut osingot -5 072 -7 631
Saadut ja maksetut konserniavustukset 430 800
Rahoituksen rahavirta   -4 959 -7 364
Rahavarojen muutos  lisäys(+)/
vähennys(-) 8 663 -1 823
Rahavarat tilikauden alussa 2 989 4 812
Rahavarat tilikauden lopussa 11 652 2 989
RAHOITUSLASKELMAN LIITETIEDOT:
OIKAISUT TILIKAUDEN TULOKSEEN
Poistot 286 300
Pysyvien vastaavien myyntivoitot(-) ja -tappiot(+) -26
Rahoitustuotot ja -kulut -5 565 -7 100
Tilinpäätössiirrot -252 -424
Oikaisut tilikauden tulokseen yhteensä -5 531 -7 250
KÄYTTÖPÄÄOMAN MUUTOS
Vaihto-omaisuuden lisäys(-)/vähennys(+) 697 458
Lyhytaikaisten korottomien liikesaamisten lisäys(-)/vähennys(+) 119 -299
Lyhytaikaisten korottomien velkojen lisäys(+)/vähennys(-) 367 158
Käyttöpääoman muutos yhteensä 1 182 317
71
Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot
LAATIMISPERIAATTEET
Ilkka Oyj:n tilinpäätös on laadittu Suomen kirjanpitolain sekä tilinpäätöksen laatimista koskevien muiden säännösten ja määräysten mukaisesti (FAS).
LUKUJEN VERTAILUKELPOISUUS
Tilikauden ja edellisen tilikauden luvut ovat vertailukelpoisia.
ARVOPAPERIKAUPPA
Emoyhtiön tuloslaskelmassa arvopaperikauppa on esitetty bruttona liikevaihdossa ja ostoissa.
OSAKEPERUSTEISET MAKSUT
Yhtiöllä on suoritusperusteinen, osakkeen arvoon perustuva pitkän aikavälin kannustinjärjestelmän yhtiön johdolle ja avainhenkilöille. Laatimisperiaatteet yhtiössä ovat samat kuin konsernissa ja ne on kerrottu konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteissa.
VAIHTO-OMAISUUS
Vaihto-omaisuus on arvostettu välittömään hankintamenoon tai todennäköiseen sitä alhaisempaan luovutushintaan. Vaihto-omaisuusarvopaperit on arvostettu välittömään hankintamenoon tai viimeisten kaupankäyntikurssien keskihintaan tai todennäköiseen edellisiä alhaisempaan luovutushintaan alimman arvon periaatteen mukaisesti.
KÄYTTÖOMAISUUS JA POISTOT
Käyttöomaisuus on arvostettu alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu käyttöomaisuushyödykkeiden taloudellisen käyttöiän mukaisina tasapoistoina alkuperäisestä hankintahinnasta. Suunnitelman mukaiset poistoajat ovat:
Aineettomat oikeudet ja muut pitkävaikutteiset menot 3-10 vuotta
Rakennukset 20-40 vuotta
Rakennelmat 20 vuotta
Koneet ja kalusto 3-15 vuotta
ELÄKEMENOJEN JAKSOTUS
Henkilöstön eläketurva on hoidettu vakuutusyhtiöiden kautta.
VALUUTTAMÄÄRÄISET ERÄT
Ulkomaanrahan määräiset saamiset ja velat on muutettu euroiksi Euroopan Keskuspankin tilinpäätöspäivän keskikurssiin.
72
Tuloslaskelman ja taseen liitetiedot
1.  LIIKEVAIHTO
1000 eur 2023 2022
Liikevaihto toimialoittain
Muu toiminta 2 657 2 541
Arvopaperikauppa 666 109
Yhteensä 3 323 2 650
2.  LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT
1000 eur 2023 2022
Käyttöomaisuuden myyntivoitot 26
Vuokratuotot 1 014 1 022
Yhteensä 1 014 1 048
3.  MATERIAALIT JA PALVELUT
1000 eur 2023 2022
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
Varastojen lisäys tai vähennys -697 -458
Aineet, tarvikkeet ja tavarat -697 -458
Materiaalit ja palvelut yhteensä -697 -458
4.  HENKILÖSTÖKULUT
1000 eur 2023 2022
Palkat ja palkkiot -1 979 -2 001
Eläkekulut -336 -402
Muut henkilösivukulut -45 -50
Yhteensä -2 361 -2 452
Johdon palkat ja palkkiot
Toimitusjohtaja
  Pirhonen Olli 285 287
Hallituksen jäsenet
  Aukia Timo 36 36
  Lager Esa 24 24
  Anttila Jarl Matti 20 20
  Mutka Sari 20 20
  Mäkilä Raimo 20 20
  Savola Sarianne, 8.5.2023 alkaen 11
  Savola Tapio, 8.5.2023 saakka 9 20
Hallintoneuvoston jäsenet
  Hautala Lasse, puheenjohtaja 24 24
  Hallintoneuvoston muut jäsenet:
  Hallintoneuvoston kokouspalkkio on 400 euroa kokoukselta (400 euroa vuonna 2022).
  Hallintoneuvosto kokoontui kaksi kertaa sekä vuonna 2023 että 2022.
73
Toimitusjohtaja Olli Pirhosen palkka tilikaudelta etuineen oli 285 tuhatta euroa. Olli Pirhosen lakisääteinen suoriteperusteinen eläkemeno oli 50 tuhatta euroa. Toimitusjohtaja Olli Pirhosen eläkejärjestely on työeläkelainsäädännön mukainen. Hallituksen jäsenten ja hallintoneuvoston puheenjohtajan lakisääteinen suoriteperusteinen eläkemeno oli yhteensä 27 tuhatta euroa.
2023 2022
Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana
Yrityspalvelu 26 26
5.  SUUNNITELMAN MUKAISET POISTOT
1000 eur 2023 2022
Aineettomat oikeudet -85 -91
Muut pitkäv. menot -1
Rakennukset -138 -148
Koneet ja kalusto -61 -61
Yhteensä -286 -300
6.  LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT
1000 eur 2023 2022
Tilakulut -653 -591
Muut kuluerät -1 773 -1 525
Yhteensä -2 426 -2 116
Tilintarkastajan palkkiot
Tilintarkastus -59 -89
Muut palkkiot -26 -5
Yhteensä -85 -93
74
7.  RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT
1000 eur 2023 2022
RAHOITUSTUOTOT
Osinkotuotot
Omistusyhteysyrityksiltä 521 3 920
Muilta 3 969 3 199
Yhteensä 4 490 7 119
Pitkäaik. korkotuotot pysyvien vastaavien sijoituksista
Pitkäaikaiset korkotuotot muilta 98
Yhteensä 98
Muut korko- ja rahoitustuotot
Saman konsernin yrityksiltä 435 214
Muilta 866 450
Yhteensä 1 301 664
Rahoitustuotot yhteensä 5 890 7 783
RAHOITUSKULUT
Muut korko- ja rahoituskulut
Konserniyrityksille -317 -7
Muille -8 -676
Yhteensä -325 -683
Rahoituskulut yhteensä -325 -683
Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä 5 565 7 100
Korkotuottojen yhteissumma 988 301
Korkokulujen yhteissumma -325 -62
8.  TILINPÄÄTÖSSIIRROT
1000 eur 2023 2022
Poistoeron muutos 24 -6
Saadut konserniavustukset 228 430
Yhteensä 252 424
9.  TULOVEROT
Noudattaakseen varovaisuuden periaatetta yhtiö ei ole kirjannut tilikaudelta 2023 vahvistettavasta tappiosta laskennallista verosaamista taseeseen.
75
10.  AINEETTOMAT JA AINEELLISET HYÖDYKKEET
  Aineettomat Muut pitkäv. Ennakko-
1000 eur oikeudet menot maksut Yhteensä
AINEETTOMAT HYÖDYKKEET
Hankintameno 1.1.2023 2 035 1 581 3 616
Lisäykset 27 27
Hankintameno 31.12.2023 2 035 1 581 27 3 644
Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1.2023 -1 753 -1 560 -3 313
Tilikauden poisto -85 -1 -87
Kertyneet poistot 31.12.2023 -1 839 -1 561 -3 399
Kirjanpitoarvo 31.12.2023 196 20 27 244
Kirjanpitoarvo 31.12.2022 282 22 303
  Maa- Rakennukset, Koneet ja
1000 eur alueet rakennelmat kalusto Yhteensä
AINEELLISET HYÖDYKKEET
Hankintameno 1.1.2023 389 6 681 6 869 13 939
Lisäykset 82 82
Hankintameno 31.12.2023 389 6 681 6 951 14 021
Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1.2023 -4 426 -6 702 -11 128
Tilikauden poisto -138 -61 -199
Kertyneet poistot 31.12.2023 -4 565 -6 763 -11 327
Kirjanpitoarvo 31.12.2023 389 2 116 189 2 694
Kirjanpitoarvo 31.12.2022 389 2 254 167 2 811
Koneiden ja laitteiden tasearvo 31.12.2023 37
Koneiden ja laitteiden tasearvo 31.12.2022 46
76
11.  SIJOITUKSET
  Osakkeet Saamiset sa- Osakkeet Muut
  konserni- man konsernin omistusyhteys- osakkeet ja Muut
1000 eur yrityksissä yrityksiltä yrityksissä osuudet sijoitukset Yhteensä
Kirjanpitoarvo 1.1.2023 32 381 4 078 40 563 170 77 191
Lisäykset 16 370 386
Vähennykset -440 -440
Siirrot erien välillä 300 300
Kirjanpitoarvo 31.12.2023 31 957 670 4 078 40 563 170 77 437
Saamiset saman konsernin yrityksiltä muodostuvat konserniyrityksille annetuista pääomalainoista.
JULKISESTI NOTEERATTUJEN ARVOPAPEREIDEN MARKKINA-ARVON JA KIRJANPITOARVON
EROTUS
1000 eur 2023 2022
Sijoituksiin merkityt, julkisesti noteeratut arvopaperit
Markkina-arvo 86 337 84 539
Kirjanpitoarvo 39 690 39 690
Erotus 46 647 44 848
Yhtiön omistamat yritykset Omistusosuus-%
KONSERNIYRITYKSET
I-Mediat Oy, Seinäjoki   100,0
I-print Oy, Seinäjoki 100,0
Kiinteistö Oy Seinäjoen Koulukatu 10,
Seinäjoki 100,0
Liana Technologies Oy, Oulu 82,6
OSAKKUUSYRITYKSET
Arena Partners Oy, Jyväskylä 41,2
Yrittävä Suupohja Oy, Kauhajoki 38,5
Hilla Group Oyj, Kokkola 29,5
12.  VAIHTO-OMAISUUS
1000 eur 2023 2022
Vaihto-omaisuus 908 1 605
Yhteensä 908 1 605
JULKISESTI NOTEERATTUJEN ARVOPAPEREIDEN MARKKINA-ARVON
JA KIRJANPITOARVON EROTUS
Vaihto-omaisuusarvopaperit
Markkina-arvo 908 1 754
Kirjanpitoarvo 908 1 605
Erotus 0 150
77
13.  SAAMISET
1000 eur 2023 2022
PITKÄAIKAISET SAAMISET
Siirtosaamiset (muilta) 193 34
Saamiset saman konsernin yrityksiltä
Lainasaamiset 3 772 4 892
Yhteensä 3 772 4 892
Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 3 965 4 926
LYHYTAIKAISET SAAMISET
Siirtosaamiset (muilta) 210 434
Saamiset samaan konserniin kuuluvilta yrityksiltä
Myyntisaamiset 59 37
Lainasaamiset 800 800
Siirtosaamiset 17
Muut saamiset 228 430
Yhteensä 1 104 1 267
Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 1 313 1 700
Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät
Verosaamiset 2
Korkosaamiset 117 43
Muut 91 391
Yhteensä 210 434
14.  RAHOITUSARVOPAPERIT
1000 eur 2023 2022
Rahastosalkku 15 089 19 478
Sijoitustalletus 3 090 6 000
Yritystodistukset 1 977 3 479
Yhteensä 20 156 28 957
78
15.  OMA PÄÄOMA
1000 eur 2023 2022
Osakepääoma 1.1. 6 416 6 416
Osakepääoma 31.12. 6 416 6 416
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1. 48 498 48 498
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12. 48 498 48 498
Omat osakkeet 1.1. -87
Omien osakkeiden hankinta -270 -87
Omat osakkeet 31.12. -357 -87
Voitto edellisiltä tilikausilta 1.1. 50 165 51 906
Osingonjako -5 072 -7 635
Voitto edellisiltä tilikausilta 31.12. 45 093 44 271
Tilikauden voitto/ tappio 4 385 5 894
Oma pääoma yhteensä 104 036 104 993
Laskelma jakokelpoisista varoista 31.12.
Voitto edellisiltä tilikausilta 45 093 44 271
Tilikauden tulos 4 385 5 894
Omat osakkeet -357 -87
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 48 498 48 498
Yhteensä 97 620 98 576
16.  TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ
Tilinpäätössiirtojen kertymä Ilkka Oyj:ssä muodostuu kertyneestä poistoerosta.
17.  VIERAS PÄÄOMA
1000 eur 2023 2022
PITKÄAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA
Kauppahintavelka 5 761
Muut velat 192 28
Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä 192 5 789
79
1000 eur 2023 2022
LYHYTAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA
Ostovelat 255 239
Siirtovelat 529 431
Kauppahintavelka 5 761 1 449
Muut velat 151 125
Velat samaan konserniin kuuluville yrityksille
Ostovelat 6 1
Muut velat 6 969 7 016
Siirtovelat 60
Yhteensä 7 034 7 017
Velat omistusyhteysyrityksille
Ostovelat 5
Yhteensä 5
Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 13 730 9 265
Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät
Jaksotetut henkilöstökulut 378 415
Muut 151 15
Yhteensä 529 431
Korottomat velat 6 954 8 038
18.  VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET
1000 eur 2023 2022
OMASTA PUOLESTA ANNETUT VAKUUDET
Käyttämättömät luottolimiitit 13 000 13 000
Vakuudeksi annetut kiinteistökiinnitykset 4 672 4 672
Samaan konserniin kuuluvien yritysten puolesta
annetut vakuudet
Takaukset 7 17
80
Osakkeet ja osakkeenomistajat  
REKISTERÖIDYT OSAKKEET 31.12.2023
  Osakkeita Osuus Osuus
kpl osakkeista % äänistä %
I-sarja 4 194 154 16,5 79,8
II-sarja 21 256 257 83,5 20,2
Yhteensä 25 450 411 100,0 100,0
Ilkka Oyj:n osakkeet jakautuvat kahteen sarjaan. I-sarjan ja II-sarjan osakkeet eroavat toisistaan siten, että jokainen I-sarjan osake tuottaa oikeuden yhtiökokouksessa äänestää kahdellakymmenellä (20) äänellä ja II-sarjan osake yhdellä (1) äänellä. Kummankin sarjan osakkeet oikeuttavat yhtä suureen osinkoon. Ilkka Oyj:n osakkeilla ei ole nimellisarvoa. Ilkka Oyj:n kaupparekisteriin merkitty osakepääoma 31.12.2023 oli 6 416 302 euroa ja osakkeiden rekisteröity lukumäärä 25 450 411 kappaletta, joista I-sarjan osakkeita (20 ääntä/ osake) oli 4 194 154 ja II-sarjan osakkeita (1 ääni/ osake) 21 256 257 sisältäen 90 308 yhtiön hallussa olevaa omaa osaketta (II-sarja). Omat osakkeet edustivat 0,35 % osakkeiden kokonaismäärästä ja 0,09 % äänistä. Liikkeessä olevien osakkeiden määrä omia osakkeita lukuun ottamatta oli 25 360 103.
Ilkka Oyj sai huhtikuussa päätökseen omien osakkeiden osto-ohjelman. Yhtiökokouksen 26.4.2022 hallitukselle antaman valtuutuksen mukaiset omien osakkeiden takaisinostot aloitettiin 2.12.2022 ja lopetettiin 21.4.2023. Ilkka Oyj osti omia osakkeitaan 1.1.-21.4.2023 välisenä aikana yhteensä 67 173 kpl ja niiden hankintameno oli yhteensä 270 tuhatta euroa. Osakkeet hankittiin Nasdaq Helsinki Oy:n järjestämässä julkisessa kaupankäynnissä hankintahetken markkinahintaan. Omat osakkeet hankittiin käytettäväksi osana yhtiön kannustinjärjestelmää.
Yhtiöjärjestyksen 13 §:n mukaisesti yksittäinen osakkeenomistaja ei saa yhtiökokouksessa käyttää suurempaa äänimäärää kuin yhden kahdeskymmenesosan (1/20) kokouksessa edustetusta koko äänimäärästä.
Yhtiöjärjestyksen 3 §:n mukaisesti yhtiön I-sarjan osakkeita koskee suostumuslauseke, jonka mukaan osaketta ei ilman hallituk­sen suostumusta saa siirtää toiselle henkilölle. Yhtiö lähettää kuukausittain osakasluetteloon rekisteröintiä koskevan pyyntölomakkeen I-sarjan osakkeen uusille siirronsaajille, joiden tulee palauttaa lomakkeet yhtiöön. Yhtiön hallitus käsittelee pyynnöt. Hallituksella on mahdollisuus joko hyväksyä tai hylätä rekisteröintipyynnöt. Hallitus on yhtiöjärjestyksen suostumuslausekkeen soveltamiskäytännössä pääsääntöisesti noudattanut vakiintunutta neljän prosentin sääntöä, jonka mukaan suostumusta ei ole annettu siltä osin kuin hakijan ja sen kanssa samaan intressipiiriin kuuluvien tahojen omistamien yhtiön I- ja II-sarjan osakkeiden yhteenlaskettu äänimäärä ylittäisi neljä prosenttia.
Ilkka Oyj:n hallitus on yhtiökokouskutsussa 20.3.2023 ilmoitetun mukaisesti selvittänyt suostumuslausekkeen soveltamiskäytännön täsmentämistä siten, että neljän prosentin äänimäärä laskettaisiin vain I-sarjan osakkeiden tuottamasta äänimäärästä.
Selvityksen johtopäätöksenä hallitus on päätynyt siihen, että suostumuslausekkeen pääsääntöistä soveltamiskäytäntöä täsmennetään niin, että neljän prosentin äänimäärä lasketaan vain saman intressipiirin I-sarjan osakkeiden tuottamasta äänimäärästä. Hallituksella on oikeus olla hyväksymättä siirtoa muustakin syystä kuin äänivallan keskittymisen takia. Muu syy kieltäytyä hyväksymästä I-sarjan osakkeiden siirtoa voisi esimerkiksi liittyä pyynnön esittäjän sananvapautta rajoittavaan toimintaan.
Ne I-sarjan osakkeet, joiden rekisteröimiseen osakasluetteloon hallitus ei myönnä suostumusta, tuottavat kuitenkin rekisteröintiä hakeneelle siirronsaajalle osakeyhtiölain tarkoittamat taloudelliset oikeudet yhtiössä.
Soveltamiskäytännön täsmentäminen tulee voimaan takautuvasti. Odotuslistalla olevien osakkeiden haltijoille on lähetetty asianmukainen tiedote ja rekisteröintipyyntö suostumuslausekkeen soveltamiskäytännön täsmennettyjen periaatteiden mukaisesti. Huomioitavaa on myös se, että samalla saannolla hankittuja osakkeita käsitellään lähtökohtaisesti samalla tavalla. Täten hakijan pitää ainakin joissakin tapauksissa itse pyytää tietyn osakemäärän, ei kaikkien odotusluettelolla olevien osakkeiden, hyväksymistä.
81
OSAKKEEN NOTEERAUS JA VAIHTO
Ilkka Oyj:n osake (I-sarja) on listattu Helsingin Pörssissä vuodesta 1981 alkaen. II-sarjan osake on listattu osakkeen liikkeeseen laskusta vuodesta 1988 lähtien. II-sarjan osakkeen noteeraus siirtyi I-listalta Helsingin Pörssin päälistalle 10.6.2002 alkaen. Tällä hetkellä yhtiön II-sarjan osake on listattuna Nasdaq Helsingissä Kulutuspalvelut –toimialaluokassa ja yhtiö on markkina-arvoltaan pieni yhtiö (Small Cap). I-sarjan osake on listattu Prelistalla.
Vuonna 2023 Ilkka Oyj:n I-sarjan osakkeita vaihdettiin 159 154 kappaletta, joka on 3,8 % sarjan osakemäärästä. Vaihdettujen osakkeiden arvo oli 614 tuhatta euroa. Yhtiön II-sarjan osakkeita vaihdettiin 1 252 108 kappaletta, joka vastaa 5,9 % sarjan osake­määrästä. Vaihdettujen osakkeiden arvo oli 4 220 tuhatta euroa. Ilkka Oyj:n I-sarjan osakkeen alin kaupantekokurssi oli tilikau­della 3,22 euroa ja ylin kaupantekokurssi 4,98 euroa. II-sarjan osakkeen alin kaupanteko­kurssi oli 2,92 euroa ja ylin 4,09 euroa. Osakekannan markkina-arvo tilikauden päätös­kurssilla oli 81 823 tuhatta euroa.
SUURIMMAT OSAKKEENOMISTAJAT OSAKEMÄÄRÄN MUKAAN OMISTAJALUETTELOSSA
(KAIKKI OSAKKEET)
I-sarja II-sarja Osakkeita Osuus
31.12.2023 yhteensä osakk.
Keskisuomalainen Oyj 251 277 2 756 051 3 007 328 11,82 %
PunaMusta Media Oyj 99 2 613 125 2 613 224 10,27 %
ML Stable Oy 1 015 658 1 015 658 3,99 %
Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen 101 880 504 517 606 397 2,38 %
Mandatum Henkivakuutusosakeyhtiö 565 935 565 935 2,22 %
Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Elo 92 924 419 693 512 617 2,01 %
Etelä-Pohjanmaan Lehtiseura ry 241 345 265 917 507 262 1,99 %
Oy Talcom Ab 164 000 244 000 408 000 1,60 %
Lako Mika 91 697 240 886 332 583 1,31 %
TS-Yhtymä Oy 40 050 239 829 279 879 1,10 %
Rinta-Jouppi Jarmo 85 530 130 052 215 582 0,85 %
Mutka Markus 44 500 166 748 211 248 0,83 %
Aukia Kari 91 349 118 694 210 043 0,83 %
Etelä-Pohjanamaan Osuuskauppa 111 864 84 024 195 888 0,77 %
Aukia Timo 94 482 95 245 189 727 0,75 %
Mutka Heikki 88 899 93 356 182 255 0,72 %
Pakarinen Janne 173 367 173 367 0,68 %
Järvi-Laturi Heikki 65 915 102 373 168 288 0,66 %
SV-Turkis Oy 69 410 85 267 154 677 0,61 %
Keskinen Martti 152 541 152 541 0,60 %
Yhteensä 20 suurinta osakkeenomistajaa *) 1 635 221 10 067 278 11 702 499 45,98 %
Hallintarekisteröidyt 172 702 308 702 480 2,76 %
Muut 2 558 761 10 486 671 13 045 432 51,26 %
Kaikki yhteensä 4 194 154 21 256 257 25 450 411 100,00 %
*)  Ei sisällä hallintarekisteröityjä omistuksia.
82
SUURIMMAT OSAKKEENOMISTAJAT ÄÄNIMÄÄRÄN MUKAAN OSAKASLUETTELOSSA (REKISTERÖIDYT OSAKKEET)
I-sarja Osuus II-sarja Osuus Osakkeita Osuus
31.12.2023 rek. osakk. osakk. yhteensä äänistä
Keskisuomalainen Oyj 210 188 5,01 % 2 756 051 12,97 % 2 966 239 6,62 %
Etelä-Pohjanmaan Lehtiseura ry 210 278 5,01 % 265 917 1,25 % 476 195 4,25 %
Oy Talcom Ab 164 000 3,91 % 244 000 1,15 % 408 000 3,35 %
Keskinäinen Vakuutusyhtiö LähiTapiola 144 450 3,44 % 144 450 2,75 %
Ojanperä Heikki 134 110 3,20 % 13 312 0,06 % 147 422 2,56 %
PunaMusta Media Oyj 99 0,00 % 2 613 125 12,29 % 2 613 224 2,49 %
Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen 101 880 2,43 % 504 517 2,37 % 606 397 2,42 %
Etelä-Pohjanmaan Osuuskauppa 111 864 2,67 % 84 024 0,40 % 195 888 2,21 %
Lako Mika 91 697 2,19 % 240 886 1,13 % 332 583 1,97 %
Aukia Timo 89 482 2,13 % 95 245 0,45 % 184 727 1,79 %
Mutka Heikki 88 399 2,11 % 93 356 0,44 % 181 755 1,77 %
Rinta-Jouppi Jarmo 85 224 2,03 % 130 052 0,61 % 215 276 1,74 %
Mikkilä Juha 74 252 1,77 % 28 686 0,13 % 102 938 1,44 %
SV-Turkis Oy 66 999 1,60 % 85 267 0,40 % 152 266 1,36 %
Tolonen Hannele 68 453 1,63 % 24 500 0,12 % 92 953 1,33 %
Järvi-Laturi Heikki 64 415 1,54 % 102 373 0,48 % 166 788 1,32 %
Lakeuden Osuuspankki 55 134 1,31 % 55 134 1,05 %
TS-Yhtymä Oy 40 050 0,95 % 239 829 1,13 % 279 879 0,99 %
Aukia Kari 45 397 1,08 % 118 694 0,56 % 164 091 0,98 %
ML Stable Oy 1 015 658 4,78 % 1 015 658 0,97 %
Yhteensä 1 846 371 44,02 % 8 655 492 40,72 % 10 501 863 43,35 %
SUURIMMAT OSAKKEENOMISTAJAT OSAKEMÄÄRÄN MUKAAN OSAKASLUETTELOSSA (REKISTERÖIDYT OSAKKEET)
I-sarja II-sarja Osakkeita Osuus
31.12.2023 rek. yhteensä osakk.
Keskisuomalainen Oyj 210 188 2 756 051 2 966 239 11,65 %
PunaMusta Media Oyj 99 2 613 125 2 613 224 10,27 %
ML Stable Oy 1 015 658 1 015 658 3,99 %
Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen 101 880 504 517 606 397 2,38 %
Mandatum Henkivakuutusosakeyhtiö 565 935 565 935 2,22 %
Etelä-Pohjanmaan Lehtiseura ry 210 278 265 917 476 195 1,87 %
Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Elo 419 693 419 693 1,65 %
Oy Talcom Ab 164 000 244 000 408 000 1,60 %
Lako Mika 91 697 240 886 332 583 1,31 %
TS-Yhtymä Oy 40 050 239 829 279 879 1,10 %
Rinta-Jouppi Jarmo 85 224 130 052 215 276 0,85 %
Etelä-Pohjanmaan Osuuskauppa 111 864 84 024 195 888 0,77 %
Aukia Timo 89 482 95 245 184 727 0,73 %
Mutka Markus 17 000 166 748 183 748 0,72 %
Mutka Heikki 88 399 93 356 181 755 0,71 %
Pakarinen Janne 173 367 173 367 0,68 %
Järvi-Laturi Heikki 64 415 102 373 166 788 0,66 %
Aukia Kari 45 397 118 694 164 091 0,64 %
Keskinen Martti 152 541 152 541 0,60 %
SV-Turkis Oy 66 999 85 267 152 266 0,60 %
Yhteensä 1 386 972 10 067 278 11 454 250 45,01 %
Ei sisällä hallintarekisteröityjä omistuksia.
83
JOHDON OMISTUS
Yhtiön hallintoneuvoston ja hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja ja konsernin johtoryhmä omistivat 31.12.2023 yhteensä 799 366 osaketta, jotka edustivat 3,14 prosenttia yhtiön koko osakekannasta ja 5,54 prosenttia äänistä.
Omistusjakauma suuruusluokittain 31.12.2023 *)
Omis- Osuus Osuus
Osakkeiden määrä, I-sarja tuksia omistuksista Osakelkm osakkeista
% %
1 - 100 921 34,34 48 938 1,17
101 - 500 1 080 40,27 266 208 6,35
501 - 1 000 324 12,08 237 059 5,65
1 001 - 5 000 283 10,55 550 411 13,12
5 001 - 74 2,76 2 598 995 61,97
KAIKKI YHTEENSÄ 2 682 100,00 3 701 611 88,26
Odotusluettelolla yhteensä 492 543 11,74
LIIKKEESEEN LASKETTU MÄÄRÄ 4 194 154 100,00
Omis- Osuus Osuus
Osakkeiden määrä, II-sarja tuksia omistuksista Osakelkm osakkeista
% %
1 - 100 1 614 22,41 76 962 0,36
101 - 500 2 478 34,41 686 865 3,23
501 - 1 000 1 237 17,18 929 997 4,38
1 001 - 5 000 1 483 20,59 3 217 799 15,14
5 001 - 389 5,40 16 344 634 76,89
KAIKKI YHTEENSÄ 7 201 100,00 21 256 257 100,00
LIIKKEESEEN LASKETTU MÄÄRÄ 21 256 257 100,00
*) Osakasluettelon mukaan
84
Image 'sektori'!B58
OMISTUSJAKAUMA SEKTOREITTAIN 31.12.2023 *)
Omis- Osuus Osuus
Sektoriluokka, I-sarja tuksia omistuksista Osakelkm osakkeista
% %
Yksityiset yritykset 41 1,53 704 430 16,80
Rahoitus- ja vakuutuslaitokset 3 0,11 201 474 4,80
Julkisyhteisöt 2 0,07 102 447 2,44
Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt 35 1,30 288 370 6,88
Kotitaloudet 2 598 96,87 2 404 646 57,33
Ulkomaat 2 0,07 72 0,00
Hallintarekisteröidyt 1 0,04 172 0,00
KAIKKI YHTEENSÄ 2 682 100,00 3 701 611 88,26
Odotusluettelolla yhteensä 492 543 11,74
LIIKKEESEEN LASKETTU MÄÄRÄ 4 194 154 100,00
Omis- Osuus Osuus
Sektoriluokka, II-sarja tuksia omistuksista Osakelkm osakkeista
% %
Yksityiset yritykset 175 2,43 7 273 422 34,22
Rahoitus- ja vakuutuslaitokset 5 0,07 723 422 3,40
Julkisyhteisöt 6 0,08 940 827 4,43
Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt 63 0,87 1 560 237 7,34
Kotitaloudet 6 931 96,25 10 047 348 47,27
Ulkomaat 12 0,17 8 693 0,04
Hallintarekisteröidyt 9 0,12 702 308 3,30
KAIKKI YHTEENSÄ 7 201 100,00 21 256 257 100,00
LIIKKEESEEN LASKETTU MÄÄRÄ 21 256 257 100,00
*) Osakasluettelon mukaan
OMISTUSJAKAUMA SEKTOREITTAIN 31.12.2023, I- JA II-SARJA
85
Image 'okuviot'!B3 Image 'okuviot'!A25
86
Toimintakertomuksen
ja tilinpäätöksen allekirjoitukset
HALLITUKSEN VOITONJAKOEHDOTUS
Emoyhtiön jakokelpoiset varat ovat:
Edellisten tilikausien käyttämättömät voittovarat 45 093 305,95 euroa
Tilikauden tulos 4 385 464,50 euroa
Omat osakkeet -356 620,90 euroa
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 48 497 751,08 euroa
Yhteensä 97 619 900,63 euroa
Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että tilikauden voitto siirretään edellisten tilikausien käyttämättömiin voittovaroihin ja osinkona maksetaan 0,20 euroa/ osake. Tilinpäätöshetkellä 31.12.2023 ulkona olevien osakkeiden 25 360 103 kappaletta perusteella osingon määrä on yhteensä 5 072 020,60 euroa.
Yhtiön taloudellisessa asemassa ei tilikauden päättymisen jälkeen ole tapahtunut olennaisia muutoksia. Ehdotettu voitonjako ei vaaranna hallituksen näkemyksen mukaan yhtiön maksukykyä.
Seinäjoella 22. päivänä helmikuuta 2024
HALLITUS
Timo Aukia Esa Lager
Jarl Matti Anttila Sari Mutka
Raimo Mäkilä Sarianne Savola
Olli Pirhonen
toimitusjohtaja
Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.
Seinäjoella 23. päivänä helmikuuta 2024
Ernst & Young Oy
Tilintarkastusyhteisö
Terhi Mäkinen KHT
87
Tilintarkastuskertomus
ILKKA OYJ:N YHTIÖKOKOUKSELLE
TILINPÄÄTÖKSEN TILINTARKASTUS
LAUSUNTO
Olemme tilintarkastaneet Ilkka Oyj:n (y-tunnus 0182140-9) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2023. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, tuloslaskelman, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien olennainen tilinpäätöksen laatimisperiaatteita koskeva informaatio, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot.
Lausuntonamme esitämme, että
• konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti,
• tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset.
Lausuntomme on ristiriidaton hallitukselle annetun lisäraportin kanssa.
LAUSUNNON PERUSTELUT
Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa.
Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.
Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5. artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 8 ja emoyhtiön liitetiedossa 6.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.
TILINTARKASTUKSEN KANNALTA KESKEISET SEIKAT
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa.
Olemme täyttäneet kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa kuvatut velvollisuutemme tilinpäätöksen tilintarkastuksessa mukaan lukien näihin seikkoihin liittyvät velvoitteemme.  Tämän mukaisesti suoritimme suunnittelemamme tilintarkastustoimenpiteet, jotka kohdistuivat arviomme mukaisesti riskeihin, jotka voivat johtaa tilinpäätöksen olennaiseen virheellisyyteen. Suorittamamme tilintarkastustoimenpiteet, jotka kohdistuivat myös alla mainittuihin seikkoihin, ovat olleet perustana oheista tilinpäätöstä koskevalle lausunnollemme.
Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski.
Tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka Miten seikkaa käsiteltiin tilintarkastuksessa
Myyntituottojen tuloutus
Viittaamme konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteisiin ja liitetietoon 1. Tilintarkastustoimenpiteemme, joissa on huomioitu riski olennaisesta virheellisyydestä myyntituottojen tuloutuksessa, sisälsivät muun muassa:
Tilikauden 1.1.- 31.12.2023 Ilkka-konsernin jatku- • konsernin laskentaperiaatteiden asianmukaisuuden arvioinnin myyntituottojen tuloutuksen osalta ja vertailun sovellettaviin laskentastandardeihin;
vien toimintojen liikevaihdon määrä oli 56 miljoonaa euroa, josta valtaosa kertyy sisältö- ja ilmoitus- • myyntituottojen tuloutuksen testaamisen, sisältäen sisäisten kontrollien testauksen soveltuvin osin;
tuotoista sekä teknologiapalveluista. • myyntituottoihin liittyvät analyyttiset aineistotarkastustoimenpiteet; ja
Tilinpäätöksen laadintaperiaatteiden mukaan sisältötuotot tuloutetaan liikevaihdoksi tilausajalle jaksotettuna ja palvelutuotot tuloutetaan ajan kuluessa konsernin luovuttaessa palvelua asiakkaalle. • liitetietojen arvioinnin myyntituottojen osalta.
Myynnin oikeellisuuteen ja oikea-aikaiseen kirjaamiseen liittyy kohonnut riski johtuen konsernin sopimusten sopimusehtojen moninaisuudesta.
Myyntituottojen tuloutus oli tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka sekä EU-asetuksen 537/2014 10. artiklan 2c -kohdassa tarkoitettu merkittävä olennaisen virheellisyyden riski johtuen tuottojen oikea-aikaiseen kirjaamiseen liittyvästä riskistä.
Liikearvon arvostus
Viittaamme konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteisiin ja liitetietoon 11. Tilintarkastustoimenpiteemme sisälsivät muun muassa seuraavat tilintarkastustoimenpiteet:
Tilinpäätöshetkellä 31.12.2023 liikearvon määrä oli 22,4 miljoonaa euroa, joka on 12 % kokonaisvaroista ja 10 % omasta pääomasta (2022: 22,2 miljoonaa euroa, 12 % kokonaisvaroista ja 14 % omasta pääomasta). • Arvonmääritysasiantuntijamme avusti meitä rahavirtojen diskonttaamisessa käytetyn diskonttokoron arvioimisessa sekä erityisesti Liana Technologies -konsernin hankinnasta syntyneen
Liikearvon arvostus oli tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka, koska liikearvon arvonalentumistestauksessa käytettyjen oletusten ja menetelmien arvioinnissa
• vuosittain suoritettavaan arvonalentumistestaukseen liittyy johdon harkintaa, arviointiprosessi on monimutkainen ja sisältää arvionmääräisiä eriä; liittyen muun muassa seuraaviin oletuksiin: ennustettu liikevaihdon kasvu, käyttökateprosentti ja rahavirtojen diskonttaamisessa käytetty
• arvonalentumistestaus perustuu markkinoita ja taloutta koskeville oletuksille; ja pääoman keskimääräinen kustannus.
• liikearvo on olennainen tilinpäätöksen kannalta.
Konsernin rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä oleva rahamäärä on määritetty perustuen käyttöarvolaskelmiin, joiden tulos voi vaihdella merkittävästi laskelmiin sisältyvien • Arvioimme herkkyysanalyysien asianmukaisuutta sekä sitä, voiko jokin jokseenkin mahdollinen muutos keskeisessä oletuksessa johtaa siihen, että yksikön kirjanpitoarvo ylittää sen kerrytettävissä olevan rahamäärän.
oletusten muuttuessa. Käyttöarvon määritykseen vaikuttavat useat oletukset, kuten esimerkiksi liikevaihdon kasvu, käyttökate ja rahavirtojen • Vertasimme konsernin historiallisia ennusteita toteutuneisiin lukuihin ja tulevaisuuden ennusteita hallituksen hyväksymään budjettiin.
diskonttauksessa käytetty diskonttokorko. Muutokset näissä oletuksissa voivat johtaa liikearvon arvon alentumiseen. • Testasimme johdon laatimia arvonalentumislaskelmia sekä vertasimme diskontattujen kassavirtojen määrää yhtiön markkina-arvoon.
• Vertasimme konsernin arvonalentumistestin liitetietoa 11 sovellettavan standardin vaatimuksiin tilinpäätöksessä esitettävistä tiedoista ja arvioimme liitetiedoissa esitettyjen tietojen riittävyyttä.
TILINPÄÄTÖSTÄ KOSKEVAT HALLITUKSEN JA TOIMITUSJOHTAJAN VELVOLLISUUDET
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä.
Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin.
TILINTARKASTAJAN VELVOLLISUUDET TILINPÄÄTÖKSEN TILINTARKASTUKSESSA
Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voitaisiin kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella.
Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:
• Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista.
• Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta.
• Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta.
• Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa.
• Arvioimme tilinpäätöksen kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan.
• Hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme antamaan lausunnon konsernitilinpäätöksestä. Vastaamme konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja suorittamisesta. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin.
Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana.
Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista.
Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voitaisiin kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu.
MUUT RAPORTOINTIVELVOITTEET
Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot
Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana vuodesta 1993 alkaen yhtäjaksoisesti 31 vuotta. Ilkka Oyj:stä tuli yleisen edun kannalta merkittävä yhteisö 10.6.2002.
Muu informaatio
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen ja vuosikertomukseen sisältyvän informaation, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme. Olemme saaneet toimintakertomuksen käyttöömme ennen tämän tilintarkastuskertomuksen antamispäivää, ja odotamme saavamme vuosikertomuksen käyttöömme kyseisen päivän jälkeen.
Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota.
Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta suorittaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.
Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.
Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyttöömme saamaamme muuhun informaatioon kohdistamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa.
Seinäjoella 23.2.2024
Ernst & Young Oy
tilintarkastusyhteisö
Terhi Mäkinen
KHT
Riippumattoman tilintarkastajan raportti
Ilkka Oyj:n ESEF-tilinpäätöksestä
ILKKA OYJ:N HALLITUKSELLE
Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon, joka koskee sitä, onko Ilkka Oyj:n 0182140-9 sähköiseen tilinpäätökseen 743700KMZL7E8PLI5X73-2023-12-31-fi.zip tilikaudella 1.1.-31.12.2023 sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty iXBRL-merkinnöin EU-komission delegoidun asetuksen 2018/815 (ESEF RTS) 4. artiklan vaatimusten mukaisesti.
HALLITUKSEN JA TOIMITUSJOHTAJAN VASTUU
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat yhtiön toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen (ESEF-tilinpäätös) laatimisesta siten, että ne täyttävät ESEF RTS:n vaatimukset. Tähän vastuuseen kuuluu
• laatia ESEF-tilinpäätös XHTML-muodossa ESEF RTS artiklan 3 mukaisesti
• merkitä ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat, liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot iXBRL-merkein ESEF RTS artiklan 4 mukaisesti sekä
• varmistaa ESEF-tilinpäätöksen ja tilintarkastetun tilinpäätöksen keskinäinen yhdenmukaisuus.
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia ESEF-tilinpäätöksen ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti.
TILINTARKASTAJAN RIIPPUMATTOMUUS JA LAADUNVALVONTA
Olemme riippumattomia yhtiöstä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme toimeksiantoa ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.
Tilintarkastusyhteisömme soveltaa kansainvälistä laadunhallintastandardia ISQM 1, jonka mukaan tilintarkastusyhteisön on suunniteltava, otettava käyttöön ja pidettävä toiminnassa laadunhallintajärjestelmä, mukaan lukien eettisten vaatimusten, ammatillisten standardien sekä sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien vaatimusten noudattamista koskevat toimintaperiaatteet tai menettelytavat.
TILINTARKASTAJAN VELVOLLISUUDET
Toimeksiantosopimuksen mukaisesti annamme lausunnon siitä, onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty olennaisilta osin ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti. Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon kansainvälisen varmennustoimeksiantostandardin ISAE 3000 mukaisesti.
Tarkastukseen kuuluu toimenpiteitä evidenssin hankkimiseksi siitä,
• onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti,
• onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja
• ovatko ESEF-tilinpäätös ja tilintarkastettu tilinpäätös keskenään yhdenmukaisia.
Valittujen tarkastustoimenpiteiden luonne, ajoitus ja laajuus riippuu tilintarkastajan harkinnasta. Tähän sisältyy sen riskin arvioiminen, onko virheestä tai väärinkäytöksestä johtuvaa olennaista poikkeamaa ESEF RTS:n vaatimuksista.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tarkastusevidenssiä.
LAUSUNTO
Lausuntonamme esitämme, että Ilkka Oyj:n ESEF-tilinpäätökseen 743700KMZL7E8PLI5X73-2023-12-31-fi.zip sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat ja liitetiedot sekä yhtiön tunnistetiedot tilikaudelta 1.1.-31.12.2023 on olennaisilta osin merkitty ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti.
Lausuntomme Ilkka Oyj:n konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta tilikaudelta 1.1.-31.12.2023 on annettu 23.2.2024 päivätyllä tilintarkastuskertomuksellamme. Tällä raportilla emme anna konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta lausuntoa tai muuta varmennusjohtopäätöstä.
Helsingissä 22.3.2024
Ernst & Young Oy
tilintarkastusyhteisö
Terhi Mäkinen
KHT
Raportoivan yhteisön nimi tai muu tunniste Ilkka-konserni
Raportoivan yhteisön nimen tai muun tunnisteen muutoksen kuvaus edellisen raportointikauden päättymisen jälkeen
Yhteisön kotipaikka Suomi
Yhteisön oikeudellinen muoto Julkinen osakeyhtiö
Kotivaltio Suomi
Yhteisön rekisteröity osoite Koulukatu 10, 60100 Seinäjoki
Pääasiallinen toimipaikka Suomi
Kuvaus yhteisön toiminnan luonteesta ja pääasiallisista toiminnoista Viestinnän, markkinoinnin ja painamisen palvelut sekä ohjelmistoteknologia.
Emoyrityksen nimi Ilkka Oyj
Koko konsernin emoyrityksen nimi Ilkka Oyj
iso4217:EUR iso4217:EUR xbrli:shares xbrli:shares 743700KMZL7E8PLI5X73 2023-01-01 2023-12-31 743700KMZL7E8PLI5X73 2022-01-01 2022-12-31 743700KMZL7E8PLI5X73 2023-12-31 743700KMZL7E8PLI5X73 2022-12-31 743700KMZL7E8PLI5X73 2021-12-31 743700KMZL7E8PLI5X73 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 743700KMZL7E8PLI5X73 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember 743700KMZL7E8PLI5X73 2021-12-31 iy:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember 743700KMZL7E8PLI5X73 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 743700KMZL7E8PLI5X73 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 743700KMZL7E8PLI5X73 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 743700KMZL7E8PLI5X73 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 743700KMZL7E8PLI5X73 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember 743700KMZL7E8PLI5X73 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 743700KMZL7E8PLI5X73 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 743700KMZL7E8PLI5X73 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 743700KMZL7E8PLI5X73 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember 743700KMZL7E8PLI5X73 2022-12-31 iy:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember 743700KMZL7E8PLI5X73 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 743700KMZL7E8PLI5X73 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 743700KMZL7E8PLI5X73 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 743700KMZL7E8PLI5X73 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 743700KMZL7E8PLI5X73 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember 743700KMZL7E8PLI5X73 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 743700KMZL7E8PLI5X73 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 743700KMZL7E8PLI5X73 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 743700KMZL7E8PLI5X73 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember 743700KMZL7E8PLI5X73 2023-12-31 iy:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember 743700KMZL7E8PLI5X73 2023-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 743700KMZL7E8PLI5X73 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 743700KMZL7E8PLI5X73 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember